中華民國九十五年一月二十七日總統(tǒng)華總一義字第09500011651號令修正公布第2、4、5、5-1、14、15、22、22-1條條文；增訂第4-1、21-1、22-2條條文；刪除第21條條文

　　第2條 國際金融業(yè)務(wù)之行政主管機關(guān)為行政院金融監(jiān)督管理委員會（以下簡稱金管會）；業(yè)務(wù)主管機關(guān)為中央銀行。

　　第4條 國際金融業(yè)務(wù)分行經(jīng)營之業(yè)務(wù)如下：

　　一、收受中華民國境外之個人、法人、政府機關(guān)或境內(nèi)外金融機構(gòu)之外匯存款。

　　二、辦理中華民國境內(nèi)外之個人、法人、政府機關(guān)或金融機構(gòu)之外幣授信業(yè)務(wù)。

　　三、對于中華民國境內(nèi)外之個人、法人、政府機關(guān)或金融機構(gòu)銷售本行發(fā)行之外幣金融債券及其它債務(wù)憑證。

　　四、辦理中華民國境內(nèi)外之個人、法人、政府機關(guān)或金融機構(gòu)之外幣有價證券買賣之行紀(jì)、居間及代理業(yè)務(wù)。

　　五、辦理中華民國境外之個人、法人、政府機關(guān)或金融機構(gòu)之外幣信用狀簽發(fā)、通知、押匯及進出口托收。

　　六、辦理該分行與其它金融機構(gòu)及中華民國境外之個人、法人、政府機關(guān)或金融機構(gòu)之外幣匯兌、外匯交易、資金借貸及外幣有價證券之買賣。

　　七、辦理中華民國境外之有價證券承銷業(yè)務(wù)。

　　八、境外外幣放款之債務(wù)管理及記帳業(yè)務(wù)。

　　九、對中華民國境內(nèi)外之個人、法人、政府機關(guān)或金融機構(gòu)辦理與前列各款業(yè)務(wù)有關(guān)之保管、代理及顧問業(yè)務(wù)。

　　十、經(jīng)主管機關(guān)核準(zhǔn)辦理之其它外匯業(yè)務(wù)。

　　前項所稱中華民國境內(nèi)金融機構(gòu)，指經(jīng)中央銀行許可辦理外匯業(yè)務(wù)之金融機構(gòu)。

　　中華民國九十五年一月六日修正之條文施行前，中華民國境內(nèi)之個人、法人、政府機關(guān)于國際金融業(yè)務(wù)分行寄存之外匯存款，得向該分行申請解約或解約后辦理匯款，不受第一項第六款規(guī)定之限制。

　　第4-1條 國際金融業(yè)務(wù)分行得將前條第一項各款業(yè)務(wù)，委托經(jīng)中央銀行指定辦理外匯業(yè)務(wù)之同一銀行（以下簡稱指定銀行）代為處理，指定銀行處理時，應(yīng)帳列國際金融業(yè)務(wù)分行。

　　前項國際金融業(yè)務(wù)分行得委托指定銀行代為處理之業(yè)務(wù)范圍，包括經(jīng)主管機關(guān)依臺灣地區(qū)與大陸地區(qū)人民關(guān)系條例許可辦理之兩岸金融業(yè)務(wù)；其控管作業(yè)應(yīng)依兩岸金融業(yè)務(wù)往來相關(guān)規(guī)定辦理，并由國際金融業(yè)務(wù)分行統(tǒng)籌負責(zé)。

　　指定銀行代為處理國際金融業(yè)務(wù)分行之各項業(yè)務(wù)，向國際金融業(yè)務(wù)分行收取合理對價以支應(yīng)其營業(yè)費用者，該收入應(yīng)列為指定銀行之所得，并依規(guī)定申報繳稅；指定銀行未向國際金融業(yè)務(wù)分行收取對價時，其代為處理各項業(yè)務(wù)之費用，不得以費用列支。

　　第5條 國際金融業(yè)務(wù)分行辦理第四條第一項各款業(yè)務(wù)，除本條例另有規(guī)定者外，不受管理外匯條例、銀行法及中央銀行法等有關(guān)規(guī)定之限制。

　　國際金融業(yè)務(wù)分行有關(guān)同一人或同一關(guān)系人授信及其它交易限制、主管機關(guān)檢查或委托其它適當(dāng)機構(gòu)檢查、財務(wù)業(yè)務(wù)狀況之申報內(nèi)容及方式、經(jīng)理人資格條件、資金運用及風(fēng)險管理之管理辦法，由金管會洽商中央銀行定之。

　　依第三條第二款、第三款規(guī)定設(shè)立之國際金融業(yè)務(wù)分行，應(yīng)專撥營業(yè)所用資金，其最低金額由金管會定之。

　　第5-1條 國際金融業(yè)務(wù)分行有關(guān)利害關(guān)系人授信之限制，準(zhǔn)用銀行法第三十二條至第三十三條之二、第三十三條之四及第三十三條之五規(guī)定。

　　違反前項準(zhǔn)用銀行法第三十二條、第三十三條、第三十三條之二或第三十三條之四規(guī)定者，其行為負責(zé)人處三年以下有期徒刑、拘役或科或并科新臺幣五百萬元以上二千五百萬元以下罰金。

　　第14條 國際金融業(yè)務(wù)分行之銷售額，免征營業(yè)稅。但銷售與中華民國境內(nèi)個人、法人、政府機關(guān)或金融機構(gòu)之銷售額，其征免應(yīng)依照加值型及非加值型營業(yè)稅法之規(guī)定辦理。

　　第15條 國際金融業(yè)務(wù)分行所使用之各種憑證，免征印花稅。但與中華民國境內(nèi)個人、法人、政府機關(guān)或金融機構(gòu)間或非屬第四條第一項規(guī)定業(yè)務(wù)所書立之憑證，其征免應(yīng)依照印花稅法之規(guī)定辦理。

　　第21條 （刪除）

　　第21-1條國際金融業(yè)務(wù)分行有下列情事之一者，應(yīng)報經(jīng)金管會核準(zhǔn)，并副知中央銀行：

　　一、變更機構(gòu)名稱。

　　二、變更機構(gòu)所在地。

　　三、變更負責(zé)人。

　　四、變更營業(yè)所用資金。

　　五、受讓或讓與其它國際金融業(yè)務(wù)分行全部或主要部分之營業(yè)或財產(chǎn)。

　　六、暫停營業(yè)、復(fù)業(yè)或終止?fàn)I業(yè)。

　　第22條 國際金融業(yè)務(wù)分行有下列情事之一者，處新臺幣一百萬元以上五百萬元以下罰鍰：

　　一、辦理第四條第一項規(guī)定以外之業(yè)務(wù)。

　　二、違反第七條、第八條或第九條規(guī)定。

　　三、未依第二十條規(guī)定報請主管機關(guān)備查，或未依同條規(guī)定提供業(yè)務(wù)或財務(wù)狀況資料或其它報告。

　　四、未依規(guī)定按年繳交特許費。

　　國際金融業(yè)務(wù)分行經(jīng)依前項規(guī)定處罰后，仍不予改正者，得依原處罰鍰按次連續(xù)處二倍至五倍罰鍰；其情節(jié)重大者，并得為下列之處分：

　　一、停止其一定期間營業(yè)。

　　二、廢止其特許。

　　第22-1條國際金融業(yè)務(wù)分行違反第五條第二項管理辦法中之下列規(guī)定之一者，處新臺幣一百萬元以上五百萬元以下罰鍰：

　　一、違反有關(guān)同一人或同一關(guān)系人之授信或其它交易限制。

　　二、于主管機關(guān)派員或委托適當(dāng)機構(gòu)，檢查其業(yè)務(wù)財務(wù)及其它有關(guān)事項時，隱匿、毀損有關(guān)文件或規(guī)避、妨礙、拒絕檢查。

　　三、違反主管機關(guān)就其資金運用范圍中投資外幣有價證券之種類或限額規(guī)定。

　　國際金融業(yè)務(wù)分行經(jīng)依前項規(guī)定處罰后，仍不予改正者，得依原處罰鍰按次連續(xù)處二倍至五倍罰鍰；其情節(jié)重大者，并得為下列之處分：

　　一、停止其一定期間營業(yè)。

　　二、廢止其特許。

　　國際金融業(yè)務(wù)分行經(jīng)依前條或前二項規(guī)定受罰后，對應(yīng)負責(zé)之人應(yīng)予求償。

　　第22-2條國際金融業(yè)務(wù)分行違反第二十一條之一規(guī)定者，處新臺幣五十萬元以上二百五十萬元以下罰鍰。

　　臺灣當(dāng)局