中華民國九十五年一月二十六日財團(tuán)法人中華民國證券柜臺買賣中心證柜交字第0950001324號公告修正發(fā)布第2點(diǎn)條文；并自九十五年二月二十日起實(shí)施

　　中華民國九十五年一月十三日行政院金融監(jiān)督管理委員會金管證二字第0940160650號函準(zhǔn)予備查

　　二、錯帳及更正帳號申報作業(yè)：

　　證券經(jīng)紀(jì)商因執(zhí)行受托買賣發(fā)生錯帳及更正帳號，須于成交日或次一營業(yè)日，依下列規(guī)定辦理申報：

　�。ㄒ唬┯嬎銠C(jī)傳輸申報：

　　1.輸入時間：

　　證券經(jīng)紀(jì)商透過本中心等價成交系統(tǒng)及固定收益證券交易系統(tǒng)受托買賣者，應(yīng)于成交當(dāng)日上午九時起，將錯帳或更正帳號資料依本中心指定之計算機(jī)輸入畫面所列事項(xiàng)逐一輸入計算機(jī)，至遲不得逾次一營業(yè)日下午六時。但屬證券經(jīng)紀(jì)商已申報遲延給付結(jié)算在案者，應(yīng)于成交日之次三營業(yè)日下午六時前輸入。

　　2.事故處理：

　　因偶發(fā)事故致計算機(jī)傳輸線路無法傳輸時，證券經(jīng)紀(jì)商應(yīng)即以電話先行向本中心申報，并于事故排除后，補(bǔ)行輸入。

　�。ǘ�）書面申報：

　　證券經(jīng)紀(jì)商同一成交日同一投資人股票成交股數(shù)（受益權(quán)單位）達(dá)肆拾萬股（受益權(quán)單位）或債券（含受益證券）成交單位達(dá)肆佰個交易單位或成交金額達(dá)壹仟萬元（包含新臺幣成交金額及外幣成交金額按即期匯率換算為新臺幣之金額）以上之錯帳或更正帳號，證券經(jīng)紀(jì)商于完成計算機(jī)傳輸后，應(yīng)填制「錯帳處理申報表–發(fā)生聯(lián)」

　　（附表一）或「更正投資人帳號申報表」（附表二），并檢附該筆交易之委托書、委托買賣回報單及成交回報單影本，暨蓋有公司、負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦當(dāng)事人印章之發(fā)生原因說明書向本中心申報。透過本中心等價成交系統(tǒng)及固定收益證券交易系統(tǒng)成交者，其申報時限至遲不得逾成交日后次一營業(yè)日下午六時。如屬可歸責(zé)于投資人之更正帳號另須檢附更正前、后帳號雙方同意之「更正帳號申請書」（附表三）。

　�。ㄈ�）證券經(jīng)紀(jì)商內(nèi)部應(yīng)制作更正帳號明細(xì)表逐級呈核，并留存?zhèn)洳椤?/p>

　�。ㄋ模┮蚩蓺w責(zé)于投資人之事由致更正帳號者，證券商應(yīng)依投資人所提示之更正前后帳號雙方同意之「更正帳號申請書」辦理更正帳號申報作業(yè)（如更正前帳號為空號者，應(yīng)由證券商證明），其申報時限至遲不得逾成交日后次一營業(yè)日上午十二時。

　�。ㄎ澹┳C券經(jīng)紀(jì)商錯帳處理專戶之交易不得變更為客戶帳戶之交易﹐客戶帳戶之交易亦不得變更為錯帳處理專戶之交易。

　�。�六）證券經(jīng)紀(jì)商因綜合帳戶買賣有價證券而發(fā)生錯帳及更正帳號，在成交明細(xì)分配前僅得以委托書編號申報錯帳，并以綜合帳戶申報之，至成交明細(xì)分配后申報之錯帳或更正帳號，應(yīng)以委托人買賣帳戶申報之。

　　臺灣當(dāng)局