中華民國九十五年一月二十六日行政院金融監(jiān)督管理委員會金管保二字第09402526081號令訂定發(fā)布全文19點

　　一、保險公司于送審勞退企業(yè)年金保險及勞退個人年金保險商品時，應(yīng)檢送勞委會同意其經(jīng)營該業(yè)務(wù)之證明文件。

　　二、有關(guān)勞退企業(yè)年金保險及勞退個人年金保險商品之定名如下：

　　勞退企業(yè)年金保險商品：OO勞退企業(yè)年金保險勞退個人年金保險商品：OO勞退個人年金保險

　　三、勞退企業(yè)年金保險單與勞退個人年金保險單，應(yīng)分別以二張保單設(shè)計，不宜合并為一張保單設(shè)計。

　　四、計算說明書應(yīng)敘明宣告利率及預(yù)定利率的決定依據(jù)，并于保單條款敘明宣告方式及范圍。

　　五、勞退年金保險商品之計算說明書應(yīng)敘明退休金請領(lǐng)年齡之范圍，另保險公司與雇主簽訂保險契約時，應(yīng)由雇主于要保書中載明該保險契約退休金請領(lǐng)年齡，保險公司送交予雇主之保險單條款及保險證所填載之退休金請領(lǐng)年齡需與雇主于要保書中載明之退休金請領(lǐng)年齡一致。

　　六、保證期間之年期，于勞退企業(yè)年金保險單應(yīng)載明于要保書及保險證，于勞退個人年金保險單應(yīng)載明于保險單。

　　七、宣告利率應(yīng)采每月宣告，其適用期間為一個月。

　　八、保單價值準(zhǔn)備金的通知方式應(yīng)載明于要保書或保險單面頁，并于每年權(quán)益說明書中予以明示。

　　九、勞退企業(yè)年金保險及勞退個人年金保險業(yè)務(wù)，均應(yīng)依「勞工退休金條 例年金保險實施辦法」規(guī)定設(shè)置專設(shè)帳簿。

　　十、保險契約條款應(yīng)載明閉鎖期之規(guī)范及不適用閉鎖期之情況。

　　十一、退休金得請領(lǐng)之日不得低于被保險人年滿六十歲之日，并不宜晚于被保險人保險年齡八十歲。

　　十二、年金保險契約約定之最終給付年齡不得低于一百一十歲，并應(yīng)于保單條款及保險證中載明。

　　十三、保險公司應(yīng)檢附送審當(dāng)時現(xiàn)金流量之分析及資產(chǎn)負債等項評估報告，并詳予說明。

　　十四、費率計算、責(zé)任準(zhǔn)備金提存及費用率之訂立，應(yīng)依保險業(yè)務(wù)主管機關(guān)所訂定之「勞退企業(yè)及勞退個人年金保險（非投資型）費率相關(guān)規(guī)范」辦理。

　　十五、雇主提撥及勞工自愿繳交之保險費部分，僅得作為退休金給付之用。

　　十六、因本商品于要保人與他保險人簽訂勞退企業(yè)年金保險契約、被保險人離職或被保險人選擇變更為勞工退休金個人專戶時，其保單價值準(zhǔn)備金或年金帳戶價值得依規(guī)定辦理移轉(zhuǎn)，為求周全，保險公司送審本類商品時，應(yīng)對其計算機信息系統(tǒng)預(yù)為妥善規(guī)劃。

　　十七、保險公司應(yīng)提供勞退年金保險商品之特性摘要說明書予要保人及被保險人，其內(nèi)容至少包含：

　　（一）宣告利率之定義。

　�。ǘ�）宣告利率之宣告時間、方式及適用期間。

　�。ㄈ�）年金帳戶價值、最低保證金額及保單價值準(zhǔn)備金之計算方式與說明。

　�。ㄋ模╅]鎖期之定義及說明。

　�。ㄎ澹┯嘘P(guān)退休金開始給付之規(guī)定。

　　（六）退休金金額之計算方式。

　�。ㄆ撸╊A(yù)定利率之定義。

　�。ò耍┺D(zhuǎn)換費用之定義或范圍。

　　（九）保單價值準(zhǔn)備金或年金帳戶價值之移轉(zhuǎn)情形。

　�。ㄊ�）勞工離職后未就業(yè)或離職后再就業(yè)并自行提繳年金保險費時之處理方式，包括繳費方式及繳費金額限制等。

　　（十一）要保人及被保險人簽章之字段。

　�。ㄊ�二）其它經(jīng)保險業(yè)務(wù)主管機關(guān)規(guī)定應(yīng)載明之事項。

　�。ㄊ�三）其它涉及保險公司與要保人、被保險人間之權(quán)利義務(wù)之相關(guān)說明。（例如，如提供保證期間或保險金額對被保險人之影響。）

　　十八、勞退個人年金保險商品應(yīng)采彈性繳費方式設(shè)計。要保人得于退休金請領(lǐng)之日前交付保險費，每次繳交保險費之下限不得超過新臺幣五千元，每一年度累積保險費總額不得超過新臺幣一百萬元。

　　十九、文書、圖例等文宣資料，均應(yīng)由保險公司統(tǒng)一規(guī)范制作并明顯標(biāo)示，內(nèi)容至少需含：

　　（一）保單價值準(zhǔn)備金累積之舉例，應(yīng)強調(diào)宣告利率并非固定利率，會隨保險公司定期宣告而改變，宣告利率之下限不得低于零。

　�。ǘ�）投資報酬率應(yīng)以宣告利率及最低保證收益率，二者并陳供保戶參考。

　�。ㄈ�）最低保證收益率不得低于監(jiān)理委員會公告之最低保證收益率。

　�。ㄋ模┍ｋU公司應(yīng)給付之保單價值準(zhǔn)備金為年金帳戶價值與最低保證金額兩者之最大值。

　　臺灣當(dāng)局