在工程施工招投標過程中，業(yè)主對于工程招標、發(fā)包方式以及合同類型的選擇正確與否至關(guān)重要，它直接關(guān)系到工程項目的成功和順利進行，正確的決策有利于維護業(yè)主利益，保證工程質(zhì)量，降低工程成本和縮短建設(shè)工期，反之則不然。因此，對廣大業(yè)主來說，研究工程招投標過程中的業(yè)主風(fēng)險以及如何進行有效的風(fēng)險防范，具有十分重要的現(xiàn)實意義。

　　1 、招標中業(yè)主風(fēng)險的分析

　　工程招標與發(fā)包是指房地產(chǎn)開發(fā)商通過招標文件將委托的工程內(nèi)容和要求通知承包商，由他們提出工程施工組織設(shè)計及報價，通過評審擇優(yōu)選擇信譽可靠、技術(shù)能力強、管理水平高、報價合理、工期短的施工企業(yè)，并以合同形式委托其進行工程施工。工程招標與發(fā)包風(fēng)險主要有：

　　1.1 招標方式風(fēng)險

　　目前，為了規(guī)范招標投標活動，保護國家、社會公共利益以及招投標當(dāng)事人的合法權(quán)益，根據(jù)我國《招標投標法》明確規(guī)定，工程招標方式分為兩種，即公開招標和邀請招標。

　　（1）公開招標風(fēng)險。業(yè)主或其委托招標代理機構(gòu)通過報刊、互聯(lián)網(wǎng)等大眾傳播媒介在一定范圍（全市、全省或全國）公開發(fā)布招標公告，凡符合規(guī)定相應(yīng)條件且愿意參加的承包商均可參加投標。采用這種方式，業(yè)主可以在較大范圍內(nèi)，從眾多的投標者中選擇信譽良好、報價合理、工期短的承包企業(yè)，有助于承包企業(yè)開展競爭、改善經(jīng)營管理、提高工程質(zhì)量和降低工程造價。另一方面，公開招標對業(yè)主來說也存在著資格預(yù)審及評標工作量較大，費用支出多，耗費時間長的風(fēng)險，以及增加了因?qū)χ袠藛挝豢赡懿涣私舛鴮?dǎo)致的今后協(xié)調(diào)困難風(fēng)險和合同履行中承包商違約的風(fēng)險。

　�。�2）邀請招標風(fēng)險。業(yè)主根據(jù)項目自身要求和所了解的承包企業(yè)情況，向預(yù)選的 5~7 家具有相應(yīng)資格、信譽良好的承包企業(yè)發(fā)出邀請，要求他們參加建設(shè)項目的投標競爭。這種方式的優(yōu)點是，業(yè)主可以有效地減少招標工作量、節(jié)省招標費用開支和縮短招標時間以及降低合同履行中承包商違約的風(fēng)險，但其也限制了競爭范圍，使業(yè)主失去了可能獲得更低報價、技術(shù)上更具競爭力的潛在承包商的機會。

　　1.2 合同方式風(fēng)險

　　合同風(fēng)險有 2 類，一是由于合同條款不完整，敘述不嚴密，有漏洞，或部分條款違法，存有“陷阱”，在執(zhí)行中可能給房地產(chǎn)開發(fā)商造成損失的可能，即合同不完善風(fēng)險，其防范可通過補充完善合同，提高合同管理人員素質(zhì)，而將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給承包商或消除掉。二是由于合同條款規(guī)定而引起的風(fēng)險，即純合同風(fēng)險。建筑安裝工程承包合同按計價方式的不同，分為三大類型，即總價合同、單價合同和成本加酬金

　　合同。下面分別分析業(yè)主在各種合同類型中風(fēng)險特性，即純合同風(fēng)險。

　　1.2.1 總價合同風(fēng)險

　　總價合同是以施工圖紙和工程說明書為依據(jù)，在明確各分項工程的工程性質(zhì)和工程量的基礎(chǔ)上，合同雙方按照商定的總價簽訂工程承包總價合同�？們r合同由于不需要計算工程量，而只需計算在實際施工中工程量的變更即可，因而合同易于管理，但由于前提是必須明確分部分項工程內(nèi)容及各項技術(shù)經(jīng)濟指標，準備劃分和計算分部分項工程量將會占用很長時間，從而會延長設(shè)計周期、拖長招標的準備時間�？們r合同又分為不可調(diào)值總價合同和可調(diào)值總價合同：

　�。�1）不可調(diào)值總價合同。以圖紙及有關(guān)規(guī)定、規(guī)范為基礎(chǔ)，承發(fā)包雙方協(xié)商一個固定總價，一筆包死，在合同執(zhí)行過程中，承發(fā)包雙方均不能因為工程量、設(shè)備、材料價格、工資等變動和地質(zhì)條件變化、惡劣氣候等理由，提出對合同總價變化的要求，除非設(shè)計、設(shè)施和工程范圍有變更，才能隨之相應(yīng)調(diào)整。對業(yè)主而言，由于圖紙和說明書不夠詳細，未知因素較多，或材料市場價格極不穩(wěn)定，承包商必然會加大不可預(yù)見費，用來消除不確定因素給其帶來的風(fēng)險，因而提高工程項目報價，而且業(yè)主也喪失了因設(shè)備、材料、工人價格下降而引起的工程成本降低的機會。

　�。�2）可調(diào)值總價合同。承發(fā)包雙方以圖紙、招標文件及有關(guān)規(guī)定、規(guī)范為基礎(chǔ)，在合同執(zhí)行過程中，由于通貨膨脹等原因而導(dǎo)致的工料成本增加，在合同總價不變的基礎(chǔ)上，通過相應(yīng)增加一些必要的調(diào)價條款予以調(diào)整。調(diào)價條款大致有為 2 種形式，一是業(yè)主對合同簽字日與實際施工安裝時的材料、設(shè)備和人工等成本的差異全部予以補償。二是規(guī)定材料、設(shè)備和人工等成本增加超過某一限度（如 5%）時，業(yè)主才給予補償，即小額風(fēng)險由承包商承擔(dān)，大額風(fēng)險由雙方分擔(dān)或完全由業(yè)主承擔(dān)。這種方式業(yè)主可以有效地降低承包商的報價，但其承擔(dān)了建設(shè)期間的通貨膨脹風(fēng)險因素，如工料成本增加較大，將會大大提高工程造價。

　　1.2.2 單價合同風(fēng)險

　　在施工圖不完整或工程項目內(nèi)容、技術(shù)經(jīng)濟指標一時不能明確、具體時就需要開工，即不能比較準確地計算量，又要避免憑運氣而使業(yè)主與承包商任何一方承擔(dān)過大的風(fēng)險，此時采用單價合同比較合適。在國際工程承包中，普遍采用的 FIDIC 土木工程施工合同便是使用單價合同。

　　（1）估量工程量單價合同。業(yè)主委托設(shè)計單位或?qū)�業(yè)估算師提出總工程量概算表，列出分部分項工程量，然后承包商在此基礎(chǔ)填報單價，最后按照實際完成工程量計算總價。采用這種合同方式時要求實際完成工程量與原估算工程量不能有實質(zhì)性的變更，工程量是統(tǒng)一計算出來的，業(yè)主只要審核單價，承擔(dān)的風(fēng)險相應(yīng)較小，但如遇工程量大幅度增加，可能影響工程成本，使業(yè)主蒙受損失。另外，業(yè)主在實踐中往往很難精確確定工程量以及變動范圍多大才算是實質(zhì)性變更。

　�。�2）純單價合同風(fēng)險。業(yè)主僅開列有關(guān)分部分項工程范圍、名稱和計量單位，不對工程量作任何規(guī)定，由承包商逐項填報單價，經(jīng)雙方磋商后簽訂單價合同，工程竣工后，按合同單價和實際完成的工程數(shù)量結(jié)算工程價款。采用此種合同形式不利于業(yè)主控制工程成本，容易引起因工程量不確定、單價不合理而引起的成本風(fēng)險，同時，對于工程費在不同工種間分攤以及不易計算工程量的工程，易產(chǎn)生相關(guān)索賠事件。

　　1.2.3 成本加酬金合同風(fēng)險

　　成本加酬金合同的基本特點是按開發(fā)項目實際發(fā)生的成本（包括人工費、材料費、施工機構(gòu)使用費、其他直接費和施工管理費以及各項獨立費，但不包括承包商的總管理費和應(yīng)繳所得稅），加上商定的總管理費和利潤，來確定總價。采用這種合同方式，業(yè)主面臨對工程成本不能實施有效控制和承包商對降低成本不感興趣的風(fēng)險，同時確定承包商的實際成本會大量增加業(yè)主的工作量，而且準確確定承包商的成本也有很大困難并存在許多漏洞。

　�。�1）成本加固定百分比酬金合同。業(yè)主對承包商支付的人工、材料費等全部按實際直接成本據(jù)實補償，同時，按照實際直接成本的固定百分比的酬金作為利潤付給承包商。這種合同方式，承包商所得酬金與工程成本成正比，業(yè)主面臨承包商故意提高成本以增加酬金收入的較大風(fēng)險。

　�。�2）成本加固定酬金合同。業(yè)主承擔(dān)實際直接成本，酬金是事先商定的一筆固定金額。這種合同雖不會使承包商故意提高成本，但承包商也沒有降低成本的動力，業(yè)主會蒙受可能降低成本的機會風(fēng)險。

　　（3）成本加浮動酬金合同。雙方事先商定目標成本，承包商所得為成本加酬金，如果實際成本低于目標成本，承包商所得除實際成本加酬金外，還可根據(jù)成本降低額額外獲得一筆酬金；當(dāng)實際成本高于目標成本時，業(yè)主根據(jù)成本增加值，從實際成本加酬金中扣除部分酬金。

　�。�4）最高限額成本加固定最高酬金合同。承發(fā)包雙方首先確定最高限額成本、報價成本和最低成本，當(dāng)實際成本低于最低成本，承包商花費的成本和應(yīng)得酬金均可得到支付，并可分享成本節(jié)約額；當(dāng)實際成本在最低成本和報價成本之間，承包商僅能得到成本和酬金；當(dāng)實際成本在報價成本與限額成本之間，只有全部成本可以支付；當(dāng)實際成本超過限額成本，超過部分業(yè)主不予支付。這種合同方式有利于業(yè)主控制成本風(fēng)險，并鼓勵承包商最大限度降低工程成本，其風(fēng)險在于實踐中合理、準確確定目標成本、最高限額成本、報價成本、最低成本和酬金較為困難。

　　2、 招標中業(yè)主風(fēng)險的防范

　　（1）業(yè)主應(yīng)充分根據(jù)工程規(guī)模、工程特點和工程性質(zhì)等，以及業(yè)主自身招投標管理能力，主要是有相關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟和管理人員和編制招標文件、審查投標單位資質(zhì)、組織開標、評標、定標的能力，合理確定招標范圍和招標方式。

　�。�2）對于公開招標方式，業(yè)主應(yīng)嚴格對投標單位進行資格預(yù)審，認真考察投標人的技術(shù)、經(jīng)濟和管理等綜合實力，側(cè)重于其總體能力是否適合招標工程的要求。

　�。�3）根據(jù)工程規(guī)模、工程特點和工程性質(zhì)等，以及業(yè)主合同管理能力以及工程管理能力，確定工程發(fā)包方式。

　�。�4）科學(xué)制定工程標底，充分考慮以下因素：適應(yīng)工期目標的要求，對工期提前因素有所反映；適應(yīng)業(yè)主的質(zhì)量要求，對高于驗收標準因素有所反映；適應(yīng)建材市場的變化，對價差因素有所反映；正確處理間接費等取費標準。

　�。�5）評標時以評標價最低，而不是以投標價最低為準選擇承包商。評標主要應(yīng)考慮業(yè)績和信譽、施工管理能力、施工組織設(shè)計和投標報價 4 個方面，并以百分制計分。

　�。�6）業(yè)主為避免因承包商違約而蒙受損失，應(yīng)要求承包商提供可靠得住經(jīng)濟擔(dān)保，包括投標保證函，履約保函等。

　�。�7）對于第一類合同風(fēng)險，業(yè)主可以通過補充、完善合同條款，提高合同管理人員素質(zhì)，而將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給承包商或消除掉；對于第二類合同風(fēng)險，即純合同風(fēng)險，業(yè)主可根據(jù)工程特點通過合同選擇來回避和轉(zhuǎn)移風(fēng)險。

　�。�8）不可調(diào)值總價合同一般適用于工期較短，對工程要求非常明確的建設(shè)項目，業(yè)主可通過盡可能明確分部分項工程內(nèi)容、范圍及工程量，提供完善的設(shè)計圖紙來降低這種合同方式風(fēng)險。可調(diào)值總價合同適用于工期較長，對工程內(nèi)容和技術(shù)經(jīng)濟指標規(guī)定很明確的項目，業(yè)主可通過規(guī)定恰當(dāng)?shù)恼{(diào)價變動幅度以降低其風(fēng)險。

　�。�9）估量工程量單價合同方式一般適用于工程性質(zhì)比較清楚，但其任務(wù)及要求標準又不能完全確定的工程項目，目前在實踐中國際上采用較多。對于估量工程量單價合同業(yè)主可以通過規(guī)定工程量極限變動幅度，當(dāng)工程量變幅超過極限幅度時，才允許適當(dāng)調(diào)整單價來降低風(fēng)險。純單價合同方式適用于沒有施工圖，工程量不明確，卻又急于開工的緊迫工程項目，業(yè)主可通過盡可能明確分部分項工程內(nèi)容、范圍及工程量，提供完善的設(shè)計圖紙來降低其風(fēng)險。

　�。�10）成本加酬金合同方式主要用于業(yè)主在開工前對工程內(nèi)容及其技術(shù)經(jīng)濟指標尚未完全確定，而工期緊迫又必須立即發(fā)包的工程，或業(yè)主與承包商相互信任，承包商在某些方面具有專業(yè)技術(shù)、特長和經(jīng)驗的工程。對于成本加固定百分比酬金合同和成本加固定籌金合同方式，業(yè)主可通過在承包合同中增加一些補充條款，如獎勵條款等，以鼓勵承包商降低成本。

　　參考文獻：

　　[1] 鄧衛(wèi)寧。 設(shè)備及專項分部工程招標時序調(diào)整的探討[J]. 建筑管理現(xiàn)代化, 2004（01）： 21-23.

　　[2] 曾志建。 房地產(chǎn)項目招標投標實務(wù)全書[M]. 長春： 吉林電子出版社, 2004.

　　[3] 劉國濤。 工程建設(shè)項目勘察設(shè)計招標投標與評標定標手冊[M]. 北京： 北京科海電子出版社，2003-06.

作者：　　在工程施工招投標過程中，業(yè)主對于工程招標、發(fā)包方式以及合同類型的選擇正確與否至關(guān)重要，它直接關(guān)系到工程項目的成功和順利進行，正確的決策有利于維護業(yè)主利益，保證工程質(zhì)量，降低工程成本和縮短建設(shè)工期，反之則不然。因此，對廣大業(yè)主來說，研究工程招投標過程中的業(yè)主風(fēng)險以及如何進行有效的風(fēng)險防范，具有十分重要的現(xiàn)實意義。

　　1 招標中業(yè)主風(fēng)險的分析

　　工程招標與發(fā)包是指房地產(chǎn)開發(fā)商通過招標文件將委托的工程內(nèi)容和要求通知承包商，由他們提出工程施工組織設(shè)計及報價，通過評審擇優(yōu)選擇信譽可靠、技術(shù)能力強、管理水平高、報價合理、工期短的施工企業(yè)，并以合同形式委托其進行工程施工。工程招標與發(fā)包風(fēng)險主要有：

　　1.1 招標方式風(fēng)險

　　目前，為了規(guī)范招標投標活動，保護國家、社會公共利益以及招投標當(dāng)事人的合法權(quán)益，根據(jù)我國《招標投標法》明確規(guī)定，工程招標方式分為兩種，即公開招標和邀請招標。

　　（1）公開招標風(fēng)險。業(yè)主或其委托招標代理機構(gòu)通過報刊、互聯(lián)網(wǎng)等大眾傳播媒介在一定范圍（全市、全省或全國）公開發(fā)布招標公告，凡符合規(guī)定相應(yīng)條件且愿意參加的承包商均可參加投標。采用這種方式，業(yè)主可以在較大范圍內(nèi)，從眾多的投標者中選擇信譽良好、報價合理、工期短的承包企業(yè)，有助于承包企業(yè)開展競爭、改善經(jīng)營管理、提高工程質(zhì)量和降低工程造價。另一方面，公開招標對業(yè)主來說也存在著資格預(yù)審及評標工作量較大，費用支出多，耗費時間長的風(fēng)險，以及增加了因?qū)χ袠藛挝豢赡懿涣私舛鴮?dǎo)致的今后協(xié)調(diào)困難風(fēng)險和合同履行中承包商違約的風(fēng)險。

　�。�2）邀請招標風(fēng)險。業(yè)主根據(jù)項目自身要求和所了解的承包企業(yè)情況，向預(yù)選的 5~7 家具有相應(yīng)資格、信譽良好的承包企業(yè)發(fā)出邀請，要求他們參加建設(shè)項目的投標競爭。這種方式的優(yōu)點是，業(yè)主可以有效地減少招標工作量、節(jié)省招標費用開支和縮短招標時間以及降低合同履行中承包商違約的風(fēng)險，但其也限制了競爭范圍，使業(yè)主失去了可能獲得更低報價、技術(shù)上更具競爭力的潛在承包商的機會。

　　1.2 合同方式風(fēng)險

　　合同風(fēng)險有 2 類，一是由于合同條款不完整，敘述不嚴密，有漏洞，或部分條款違法，存有“陷阱”，在執(zhí)行中可能給房地產(chǎn)開發(fā)商造成損失的可能，即合同不完善風(fēng)險，其防范可通過補充完善合同，提高合同管理人員素質(zhì)，而將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給承包商或消除掉。二是由于合同條款規(guī)定而引起的風(fēng)險，即純合同風(fēng)險。建筑安裝工程承包合同按計價方式的不同，分為三大類型，即總價合同、單價合同和成本加酬金

　　合同。下面分別分析業(yè)主在各種合同類型中風(fēng)險特性，即純合同風(fēng)險。

　　1.2.1 總價合同風(fēng)險

　　總價合同是以施工圖紙和工程說明書為依據(jù)，在明確各分項工程的工程性質(zhì)和工程量的基礎(chǔ)上，合同雙方按照商定的總價簽訂工程承包總價合同�？們r合同由于不需要計算工程量，而只需計算在實際施工中工程量的變更即可，因而合同易于管理，但由于前提是必須明確分部分項工程內(nèi)容及各項技術(shù)經(jīng)濟指標，準備劃分和計算分部分項工程量將會占用很長時間，從而會延長設(shè)計周期、拖長招標的準備時間�？們r合同又分為不可調(diào)值總價合同和可調(diào)值總價合同：

　�。�1）不可調(diào)值總價合同。以圖紙及有關(guān)規(guī)定、規(guī)范為基礎(chǔ)，承發(fā)包雙方協(xié)商一個固定總價，一筆包死，在合同執(zhí)行過程中，承發(fā)包雙方均不能因為工程量、設(shè)備、材料價格、工資等變動和地質(zhì)條件變化、惡劣氣候等理由，提出對合同總價變化的要求，除非設(shè)計、設(shè)施和工程范圍有變更，才能隨之相應(yīng)調(diào)整。對業(yè)主而言，由于圖紙和說明書不夠詳細，未知因素較多，或材料市場價格極不穩(wěn)定，承包商必然會加大不可預(yù)見費，用來消除不確定因素給其帶來的風(fēng)險，因而提高工程項目報價，而且業(yè)主也喪失了因設(shè)備、材料、工人價格下降而引起的工程成本降低的機會。

　�。�2）可調(diào)值總價合同。承發(fā)包雙方以圖紙、招標文件及有關(guān)規(guī)定、規(guī)范為基礎(chǔ)，在合同執(zhí)行過程中，由于通貨膨脹等原因而導(dǎo)致的工料成本增加，在合同總價不變的基礎(chǔ)上，通過相應(yīng)增加一些必要的調(diào)價條款予以調(diào)整。調(diào)價條款大致有為 2 種形式，一是業(yè)主對合同簽字日與實際施工安裝時的材料、設(shè)備和人工等成本的差異全部予以補償。二是規(guī)定材料、設(shè)備和人工等成本增加超過某一限度（如 5%）時，業(yè)主才給予補償，即小額風(fēng)險由承包商承擔(dān)，大額風(fēng)險由雙方分擔(dān)或完全由業(yè)主承擔(dān)。這種方式業(yè)主可以有效地降低承包商的報價，但其承擔(dān)了建設(shè)期間的通貨膨脹風(fēng)險因素，如工料成本增加較大，將會大大提高工程造價。

　　1.2.2 單價合同風(fēng)險

　　在施工圖不完整或工程項目內(nèi)容、技術(shù)經(jīng)濟指標一時不能明確、具體時就需要開工，即不能比較準確地計算量，又要避免憑運氣而使業(yè)主與承包商任何一方承擔(dān)過大的風(fēng)險，此時采用單價合同比較合適。在國際工程承包中，普遍采用的 FIDIC 土木工程施工合同便是使用單價合同。

　�。�1）估量工程量單價合同。業(yè)主委托設(shè)計單位或?qū)�業(yè)估算師提出總工程量概算表，列出分部分項工程量，然后承包商在此基礎(chǔ)填報單價，最后按照實際完成工程量計算總價。采用這種合同方式時要求實際完成工程量與原估算工程量不能有實質(zhì)性的變更，工程量是統(tǒng)一計算出來的，業(yè)主只要審核單價，承擔(dān)的風(fēng)險相應(yīng)較小，但如遇工程量大幅度增加，可能影響工程成本，使業(yè)主蒙受損失。另外，業(yè)主在實踐中往往很難精確確定工程量以及變動范圍多大才算是實質(zhì)性變更。

　　（2）純單價合同風(fēng)險。業(yè)主僅開列有關(guān)分部分項工程范圍、名稱和計量單位，不對工程量作任何規(guī)定，由承包商逐項填報單價，經(jīng)雙方磋商后簽訂單價合同，工程竣工后，按合同單價和實際完成的工程數(shù)量結(jié)算工程價款。采用此種合同形式不利于業(yè)主控制工程成本，容易引起因工程量不確定、單價不合理而引起的成本風(fēng)險，同時，對于工程費在不同工種間分攤以及不易計算工程量的工程，易產(chǎn)生相關(guān)索賠事件。

　　1.2.3 成本加酬金合同風(fēng)險

　　成本加酬金合同的基本特點是按開發(fā)項目實際發(fā)生的成本（包括人工費、材料費、施工機構(gòu)使用費、其他直接費和施工管理費以及各項獨立費，但不包括承包商的總管理費和應(yīng)繳所得稅），加上商定的總管理費和利潤，來確定總價。采用這種合同方式，業(yè)主面臨對工程成本不能實施有效控制和承包商對降低成本不感興趣的風(fēng)險，同時確定承包商的實際成本會大量增加業(yè)主的工作量，而且準確確定承包商的成本也有很大困難并存在許多漏洞。

　　（1）成本加固定百分比酬金合同。業(yè)主對承包商支付的人工、材料費等全部按實際直接成本據(jù)實補償，同時，按照實際直接成本的固定百分比的酬金作為利潤付給承包商。這種合同方式，承包商所得酬金與工程成本成正比，業(yè)主面臨承包商故意提高成本以增加酬金收入的較大風(fēng)險。

　　（2）成本加固定酬金合同。業(yè)主承擔(dān)實際直接成本，酬金是事先商定的一筆固定金額。這種合同雖不會使承包商故意提高成本，但承包商也沒有降低成本的動力，業(yè)主會蒙受可能降低成本的機會風(fēng)險。

　�。�3）成本加浮動酬金合同。雙方事先商定目標成本，承包商所得為成本加酬金，如果實際成本低于目標成本，承包商所得除實際成本加酬金外，還可根據(jù)成本降低額額外獲得一筆酬金；當(dāng)實際成本高于目標成本時，業(yè)主根據(jù)成本增加值，從實際成本加酬金中扣除部分酬金。

　�。�4）最高限額成本加固定最高酬金合同。承發(fā)包雙方首先確定最高限額成本、報價成本和最低成本，當(dāng)實際成本低于最低成本，承包商花費的成本和應(yīng)得酬金均可得到支付，并可分享成本節(jié)約額；當(dāng)實際成本在最低成本和報價成本之間，承包商僅能得到成本和酬金；當(dāng)實際成本在報價成本與限額成本之間，只有全部成本可以支付；當(dāng)實際成本超過限額成本，超過部分業(yè)主不予支付。這種合同方式有利于業(yè)主控制成本風(fēng)險，并鼓勵承包商最大限度降低工程成本，其風(fēng)險在于實踐中合理、準確確定目標成本、最高限額成本、報價成本、最低成本和酬金較為困難。

　　2 招標中業(yè)主風(fēng)險的防范

　　（1）業(yè)主應(yīng)充分根據(jù)工程規(guī)模、工程特點和工程性質(zhì)等，以及業(yè)主自身招投標管理能力，主要是有相關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟和管理人員和編制招標文件、審查投標單位資質(zhì)、組織開標、評標、定標的能力，合理確定招標范圍和招標方式。

　　（2）對于公開招標方式，業(yè)主應(yīng)嚴格對投標單位進行資格預(yù)審，認真考察投標人的技術(shù)、經(jīng)濟和管理等綜合實力，側(cè)重于其總體能力是否適合招標工程的要求。

　　（3）根據(jù)工程規(guī)模、工程特點和工程性質(zhì)等，以及業(yè)主合同管理能力以及工程管理能力，確定工程發(fā)包方式。

　�。�4）科學(xué)制定工程標底，充分考慮以下因素：適應(yīng)工期目標的要求，對工期提前因素有所反映；適應(yīng)業(yè)主的質(zhì)量要求，對高于驗收標準因素有所反映；適應(yīng)建材市場的變化，對價差因素有所反映；正確處理間接費等取費標準。

　�。�5）評標時以評標價最低，而不是以投標價最低為準選擇承包商。評標主要應(yīng)考慮業(yè)績和信譽、施工管理能力、施工組織設(shè)計和投標報價 4 個方面，并以百分制計分。

　　（6）業(yè)主為避免因承包商違約而蒙受損失，應(yīng)要求承包商提供可靠得住經(jīng)濟擔(dān)保，包括投標保證函，履約保函等。

　�。�7）對于第一類合同風(fēng)險，業(yè)主可以通過補充、完善合同條款，提高合同管理人員素質(zhì)，而將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給承包商或消除掉；對于第二類合同風(fēng)險，即純合同風(fēng)險，業(yè)主可根據(jù)工程特點通過合同選擇來回避和轉(zhuǎn)移風(fēng)險。

　�。�8）不可調(diào)值總價合同一般適用于工期較短，對工程要求非常明確的建設(shè)項目，業(yè)主可通過盡可能明確分部分項工程內(nèi)容、范圍及工程量，提供完善的設(shè)計圖紙來降低這種合同方式風(fēng)險。可調(diào)值總價合同適用于工期較長，對工程內(nèi)容和技術(shù)經(jīng)濟指標規(guī)定很明確的項目，業(yè)主可通過規(guī)定恰當(dāng)?shù)恼{(diào)價變動幅度以降低其風(fēng)險。

　�。�9）估量工程量單價合同方式一般適用于工程性質(zhì)比較清楚，但其任務(wù)及要求標準又不能完全確定的工程項目，目前在實踐中國際上采用較多。對于估量工程量單價合同業(yè)主可以通過規(guī)定工程量極限變動幅度，當(dāng)工程量變幅超過極限幅度時，才允許適當(dāng)調(diào)整單價來降低風(fēng)險。純單價合同方式適用于沒有施工圖，工程量不明確，卻又急于開工的緊迫工程項目，業(yè)主可通過盡可能明確分部分項工程內(nèi)容、范圍及工程量，提供完善的設(shè)計圖紙來降低其風(fēng)險。

　�。�10）成本加酬金合同方式主要用于業(yè)主在開工前對工程內(nèi)容及其技術(shù)經(jīng)濟指標尚未完全確定，而工期緊迫又必須立即發(fā)包的工程，或業(yè)主與承包商相互信任，承包商在某些方面具有專業(yè)技術(shù)、特長和經(jīng)驗的工程。對于成本加固定百分比酬金合同和成本加固定籌金合同方式，業(yè)主可通過在承包合同中增加一些補充條款，如獎勵條款等，以鼓勵承包商降低成本。

　　參考文獻：

　　[1] 鄧衛(wèi)寧。 設(shè)備及專項分部工程招標時序調(diào)整的探討[J]. 建筑管理現(xiàn)代化, 2004（01）： 21-23.

　　[2] 曾志建。 房地產(chǎn)項目招標投標實務(wù)全書[M]. 長春： 吉林電子出版社, 2004.

　　[3] 劉國濤。 工程建設(shè)項目勘察設(shè)計招標投標與評標定標手冊[M]. 北京： 北京科海電子出版社，2003-06.

作者：　　在工程施工招投標過程中，業(yè)主對于工程招標、發(fā)包方式以及合同類型的選擇正確與否至關(guān)重要，它直接關(guān)系到工程項目的成功和順利進行，正確的決策有利于維護業(yè)主利益，保證工程質(zhì)量，降低工程成本和縮短建設(shè)工期，反之則不然。因此，對廣大業(yè)主來說，研究工程招投標過程中的業(yè)主風(fēng)險以及如何進行有效的風(fēng)險防范，具有十分重要的現(xiàn)實意義。

　　1 招標中業(yè)主風(fēng)險的分析

　　工程招標與發(fā)包是指房地產(chǎn)開發(fā)商通過招標文件將委托的工程內(nèi)容和要求通知承包商，由他們提出工程施工組織設(shè)計及報價，通過評審擇優(yōu)選擇信譽可靠、技術(shù)能力強、管理水平高、報價合理、工期短的施工企業(yè)，并以合同形式委托其進行工程施工。工程招標與發(fā)包風(fēng)險主要有：

　　1.1 招標方式風(fēng)險

　　目前，為了規(guī)范招標投標活動，保護國家、社會公共利益以及招投標當(dāng)事人的合法權(quán)益，根據(jù)我國《招標投標法》明確規(guī)定，工程招標方式分為兩種，即公開招標和邀請招標。

　�。�1）公開招標風(fēng)險。業(yè)主或其委托招標代理機構(gòu)通過報刊、互聯(lián)網(wǎng)等大眾傳播媒介在一定范圍（全市、全省或全國）公開發(fā)布招標公告，凡符合規(guī)定相應(yīng)條件且愿意參加的承包商均可參加投標。采用這種方式，業(yè)主可以在較大范圍內(nèi)，從眾多的投標者中選擇信譽良好、報價合理、工期短的承包企業(yè)，有助于承包企業(yè)開展競爭、改善經(jīng)營管理、提高工程質(zhì)量和降低工程造價。另一方面，公開招標對業(yè)主來說也存在著資格預(yù)審及評標工作量較大，費用支出多，耗費時間長的風(fēng)險，以及增加了因?qū)χ袠藛挝豢赡懿涣私舛鴮?dǎo)致的今后協(xié)調(diào)困難風(fēng)險和合同履行中承包商違約的風(fēng)險。

　　（2）邀請招標風(fēng)險。業(yè)主根據(jù)項目自身要求和所了解的承包企業(yè)情況，向預(yù)選的 5~7 家具有相應(yīng)資格、信譽良好的承包企業(yè)發(fā)出邀請，要求他們參加建設(shè)項目的投標競爭。這種方式的優(yōu)點是，業(yè)主可以有效地減少招標工作量、節(jié)省招標費用開支和縮短招標時間以及降低合同履行中承包商違約的風(fēng)險，但其也限制了競爭范圍，使業(yè)主失去了可能獲得更低報價、技術(shù)上更具競爭力的潛在承包商的機會。

　　1.2 合同方式風(fēng)險

　　合同風(fēng)險有 2 類，一是由于合同條款不完整，敘述不嚴密，有漏洞，或部分條款違法，存有“陷阱”，在執(zhí)行中可能給房地產(chǎn)開發(fā)商造成損失的可能，即合同不完善風(fēng)險，其防范可通過補充完善合同，提高合同管理人員素質(zhì)，而將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給承包商或消除掉。二是由于合同條款規(guī)定而引起的風(fēng)險，即純合同風(fēng)險。建筑安裝工程承包合同按計價方式的不同，分為三大類型，即總價合同、單價合同和成本加酬金

　　合同。下面分別分析業(yè)主在各種合同類型中風(fēng)險特性，即純合同風(fēng)險。

　　1.2.1 總價合同風(fēng)險

　　總價合同是以施工圖紙和工程說明書為依據(jù)，在明確各分項工程的工程性質(zhì)和工程量的基礎(chǔ)上，合同雙方按照商定的總價簽訂工程承包總價合同�？們r合同由于不需要計算工程量，而只需計算在實際施工中工程量的變更即可，因而合同易于管理，但由于前提是必須明確分部分項工程內(nèi)容及各項技術(shù)經(jīng)濟指標，準備劃分和計算分部分項工程量將會占用很長時間，從而會延長設(shè)計周期、拖長招標的準備時間�？們r合同又分為不可調(diào)值總價合同和可調(diào)值總價合同：

　�。�1）不可調(diào)值總價合同。以圖紙及有關(guān)規(guī)定、規(guī)范為基礎(chǔ)，承發(fā)包雙方協(xié)商一個固定總價，一筆包死，在合同執(zhí)行過程中，承發(fā)包雙方均不能因為工程量、設(shè)備、材料價格、工資等變動和地質(zhì)條件變化、惡劣氣候等理由，提出對合同總價變化的要求，除非設(shè)計、設(shè)施和工程范圍有變更，才能隨之相應(yīng)調(diào)整。對業(yè)主而言，由于圖紙和說明書不夠詳細，未知因素較多，或材料市場價格極不穩(wěn)定，承包商必然會加大不可預(yù)見費，用來消除不確定因素給其帶來的風(fēng)險，因而提高工程項目報價，而且業(yè)主也喪失了因設(shè)備、材料、工人價格下降而引起的工程成本降低的機會。

　�。�2）可調(diào)值總價合同。承發(fā)包雙方以圖紙、招標文件及有關(guān)規(guī)定、規(guī)范為基礎(chǔ)，在合同執(zhí)行過程中，由于通貨膨脹等原因而導(dǎo)致的工料成本增加，在合同總價不變的基礎(chǔ)上，通過相應(yīng)增加一些必要的調(diào)價條款予以調(diào)整。調(diào)價條款大致有為 2 種形式，一是業(yè)主對合同簽字日與實際施工安裝時的材料、設(shè)備和人工等成本的差異全部予以補償。二是規(guī)定材料、設(shè)備和人工等成本增加超過某一限度（如 5%）時，業(yè)主才給予補償，即小額風(fēng)險由承包商承擔(dān)，大額風(fēng)險由雙方分擔(dān)或完全由業(yè)主承擔(dān)。這種方式業(yè)主可以有效地降低承包商的報價，但其承擔(dān)了建設(shè)期間的通貨膨脹風(fēng)險因素，如工料成本增加較大，將會大大提高工程造價。

　　1.2.2 單價合同風(fēng)險

　　在施工圖不完整或工程項目內(nèi)容、技術(shù)經(jīng)濟指標一時不能明確、具體時就需要開工，即不能比較準確地計算量，又要避免憑運氣而使業(yè)主與承包商任何一方承擔(dān)過大的風(fēng)險，此時采用單價合同比較合適。在國際工程承包中，普遍采用的 FIDIC 土木工程施工合同便是使用單價合同。

　�。�1）估量工程量單價合同。業(yè)主委托設(shè)計單位或?qū)�業(yè)估算師提出總工程量概算表，列出分部分項工程量，然后承包商在此基礎(chǔ)填報單價，最后按照實際完成工程量計算總價。采用這種合同方式時要求實際完成工程量與原估算工程量不能有實質(zhì)性的變更，工程量是統(tǒng)一計算出來的，業(yè)主只要審核單價，承擔(dān)的風(fēng)險相應(yīng)較小，但如遇工程量大幅度增加，可能影響工程成本，使業(yè)主蒙受損失。另外，業(yè)主在實踐中往往很難精確確定工程量以及變動范圍多大才算是實質(zhì)性變更。

　�。�2）純單價合同風(fēng)險。業(yè)主僅開列有關(guān)分部分項工程范圍、名稱和計量單位，不對工程量作任何規(guī)定，由承包商逐項填報單價，經(jīng)雙方磋商后簽訂單價合同，工程竣工后，按合同單價和實際完成的工程數(shù)量結(jié)算工程價款。采用此種合同形式不利于業(yè)主控制工程成本，容易引起因工程量不確定、單價不合理而引起的成本風(fēng)險，同時，對于工程費在不同工種間分攤以及不易計算工程量的工程，易產(chǎn)生相關(guān)索賠事件。

　　1.2.3 成本加酬金合同風(fēng)險

　　成本加酬金合同的基本特點是按開發(fā)項目實際發(fā)生的成本（包括人工費、材料費、施工機構(gòu)使用費、其他直接費和施工管理費以及各項獨立費，但不包括承包商的總管理費和應(yīng)繳所得稅），加上商定的總管理費和利潤，來確定總價。采用這種合同方式，業(yè)主面臨對工程成本不能實施有效控制和承包商對降低成本不感興趣的風(fēng)險，同時確定承包商的實際成本會大量增加業(yè)主的工作量，而且準確確定承包商的成本也有很大困難并存在許多漏洞。

　�。�1）成本加固定百分比酬金合同。業(yè)主對承包商支付的人工、材料費等全部按實際直接成本據(jù)實補償，同時，按照實際直接成本的固定百分比的酬金作為利潤付給承包商。這種合同方式，承包商所得酬金與工程成本成正比，業(yè)主面臨承包商故意提高成本以增加酬金收入的較大風(fēng)險。

　�。�2）成本加固定酬金合同。業(yè)主承擔(dān)實際直接成本，酬金是事先商定的一筆固定金額。這種合同雖不會使承包商故意提高成本，但承包商也沒有降低成本的動力，業(yè)主會蒙受可能降低成本的機會風(fēng)險。

　�。�3）成本加浮動酬金合同。雙方事先商定目標成本，承包商所得為成本加酬金，如果實際成本低于目標成本，承包商所得除實際成本加酬金外，還可根據(jù)成本降低額額外獲得一筆酬金；當(dāng)實際成本高于目標成本時，業(yè)主根據(jù)成本增加值，從實際成本加酬金中扣除部分酬金。

　　（4）最高限額成本加固定最高酬金合同。承發(fā)包雙方首先確定最高限額成本、報價成本和最低成本，當(dāng)實際成本低于最低成本，承包商花費的成本和應(yīng)得酬金均可得到支付，并可分享成本節(jié)約額；當(dāng)實際成本在最低成本和報價成本之間，承包商僅能得到成本和酬金；當(dāng)實際成本在報價成本與限額成本之間，只有全部成本可以支付；當(dāng)實際成本超過限額成本，超過部分業(yè)主不予支付。這種合同方式有利于業(yè)主控制成本風(fēng)險，并鼓勵承包商最大限度降低工程成本，其風(fēng)險在于實踐中合理、準確確定目標成本、最高限額成本、報價成本、最低成本和酬金較為困難。

　　2 招標中業(yè)主風(fēng)險的防范

　�。�1）業(yè)主應(yīng)充分根據(jù)工程規(guī)模、工程特點和工程性質(zhì)等，以及業(yè)主自身招投標管理能力，主要是有相關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟和管理人員和編制招標文件、審查投標單位資質(zhì)、組織開標、評標、定標的能力，合理確定招標范圍和招標方式。

　�。�2）對于公開招標方式，業(yè)主應(yīng)嚴格對投標單位進行資格預(yù)審，認真考察投標人的技術(shù)、經(jīng)濟和管理等綜合實力，側(cè)重于其總體能力是否適合招標工程的要求。

　�。�3）根據(jù)工程規(guī)模、工程特點和工程性質(zhì)等，以及業(yè)主合同管理能力以及工程管理能力，確定工程發(fā)包方式。

　�。�4）科學(xué)制定工程標底，充分考慮以下因素：適應(yīng)工期目標的要求，對工期提前因素有所反映；適應(yīng)業(yè)主的質(zhì)量要求，對高于驗收標準因素有所反映；適應(yīng)建材市場的變化，對價差因素有所反映；正確處理間接費等取費標準。

　　（5）評標時以評標價最低，而不是以投標價最低為準選擇承包商。評標主要應(yīng)考慮業(yè)績和信譽、施工管理能力、施工組織設(shè)計和投標報價 4 個方面，并以百分制計分。

　�。�6）業(yè)主為避免因承包商違約而蒙受損失，應(yīng)要求承包商提供可靠得住經(jīng)濟擔(dān)保，包括投標保證函，履約保函等。

　�。�7）對于第一類合同風(fēng)險，業(yè)主可以通過補充、完善合同條款，提高合同管理人員素質(zhì)，而將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給承包商或消除掉；對于第二類合同風(fēng)險，即純合同風(fēng)險，業(yè)主可根據(jù)工程特點通過合同選擇來回避和轉(zhuǎn)移風(fēng)險。

　�。�8）不可調(diào)值總價合同一般適用于工期較短，對工程要求非常明確的建設(shè)項目，業(yè)主可通過盡可能明確分部分項工程內(nèi)容、范圍及工程量，提供完善的設(shè)計圖紙來降低這種合同方式風(fēng)險�？烧{(diào)值總價合同適用于工期較長，對工程內(nèi)容和技術(shù)經(jīng)濟指標規(guī)定很明確的項目，業(yè)主可通過規(guī)定恰當(dāng)?shù)恼{(diào)價變動幅度以降低其風(fēng)險。

　�。�9）估量工程量單價合同方式一般適用于工程性質(zhì)比較清楚，但其任務(wù)及要求標準又不能完全確定的工程項目，目前在實踐中國際上采用較多。對于估量工程量單價合同業(yè)主可以通過規(guī)定工程量極限變動幅度，當(dāng)工程量變幅超過極限幅度時，才允許適當(dāng)調(diào)整單價來降低風(fēng)險。純單價合同方式適用于沒有施工圖，工程量不明確，卻又急于開工的緊迫工程項目，業(yè)主可通過盡可能明確分部分項工程內(nèi)容、范圍及工程量，提供完善的設(shè)計圖紙來降低其風(fēng)險。

　�。�10）成本加酬金合同方式主要用于業(yè)主在開工前對工程內(nèi)容及其技術(shù)經(jīng)濟指標尚未完全確定，而工期緊迫又必須立即發(fā)包的工程，或業(yè)主與承包商相互信任，承包商在某些方面具有專業(yè)技術(shù)、特長和經(jīng)驗的工程。對于成本加固定百分比酬金合同和成本加固定籌金合同方式，業(yè)主可通過在承包合同中增加一些補充條款，如獎勵條款等，以鼓勵承包商降低成本。

　　參考文獻：

　　[1] 鄧衛(wèi)寧。 設(shè)備及專項分部工程招標時序調(diào)整的探討[J]. 建筑管理現(xiàn)代化, 2004（01）： 21-23.

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　　[3] 劉國濤。 工程建設(shè)項目勘察設(shè)計招標投標與評標定標手冊[M]. 北京： 北京科海電子出版社，2003-06.

 碧森尤信 作者：鄧蓉暉