摘要：施工合同是施工企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)并取得經(jīng)濟(jì)效益的橋梁和紐帶，因此，盡可能有效地防范和控制施工合同的風(fēng)險(xiǎn)、防止企業(yè)利益受損是每個(gè)施工企業(yè)都應(yīng)十分重視的問(wèn)題。文章對(duì)施工合同在合同形成、談判與正式簽定合同和合同履行過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制進(jìn)行了分析，提出了做好合同風(fēng)險(xiǎn)防范和控制的幾項(xiàng)工作方法。

　　關(guān)鍵詞：施工合同；風(fēng)險(xiǎn)防范；風(fēng)險(xiǎn)控制；投標(biāo)；合同履行

　　施工合同是施工企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)并取得經(jīng)濟(jì)效益的橋梁和紐帶，因此，盡可能有效地防范和控制施工合同的風(fēng)險(xiǎn)、防止企業(yè)利益受損是每個(gè)施工企業(yè)都應(yīng)十分重視的問(wèn)題。施工合同風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在是由其合同履行的長(zhǎng)期性、多樣性、復(fù)雜性以及建筑工程的特點(diǎn)而決定的。如房屋建筑工程施工通常周期長(zhǎng)、執(zhí)行合同期長(zhǎng)；工程的龐大復(fù)雜決定了投入的人力、物力、財(cái)力較多，風(fēng)險(xiǎn)加大；施工合同涉及的面很廣，除了發(fā)承包雙方還有地方政府主管部門及第三方利益等。因此施工合同存在潛在的高風(fēng)險(xiǎn)。

　　防范和控制施工合同風(fēng)險(xiǎn)，主要是在施工合同形成、談判與正式簽定合同和合同履行過(guò)程中進(jìn)行。

　　一、企業(yè)參與投標(biāo)取得合同階段的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制

　　投標(biāo)前期要加強(qiáng)對(duì)工程項(xiàng)目合法性的審查及合同項(xiàng)目發(fā)包方的了解核查。投標(biāo)前要盡可能地深入了解業(yè)主的資金信用、經(jīng)營(yíng)作風(fēng)和簽訂合同應(yīng)當(dāng)具備的相應(yīng)條件。了解的主要內(nèi)容應(yīng)包括有關(guān)設(shè)計(jì)的施工圖是否具備，是否有主管部門的立項(xiàng)批準(zhǔn)文件，土地、規(guī)劃、建設(shè)許可手續(xù)是否合法齊全，應(yīng)拆遷是否已到位，“三通一平”工作是否已到位等。從多方面調(diào)查了解業(yè)主資信情況，特別是在該工程之前發(fā)生的工程的資金到位率情況及本工程具備的資金到位率。如果是房地產(chǎn)開發(fā)單位項(xiàng)目、企業(yè)單獨(dú)投資項(xiàng)目或其他非專門的建設(shè)投資工程項(xiàng)目，最好應(yīng)充分了解其以往工程招標(biāo)和簽訂合同的情況。在投標(biāo)過(guò)程中，對(duì)招標(biāo)文件要深入研究和全面分析，正確理解招標(biāo)文件，具體地逐條地確定合同內(nèi)容，把握業(yè)主的意圖和要求，全面分析投標(biāo)人須知，詳細(xì)勘察施工現(xiàn)場(chǎng)，實(shí)地了解情況，仔細(xì)研究審查圖紙，認(rèn)真復(fù)核工程量，并與項(xiàng)目經(jīng)理部認(rèn)真確定各個(gè)子項(xiàng)的單價(jià)和各項(xiàng)技術(shù)措施費(fèi)用并制定投標(biāo)策略，以減少合同簽訂后的風(fēng)險(xiǎn)。

　　有的業(yè)主會(huì)在未發(fā)中標(biāo)通知書之前，提出條件苛刻的非示范文本合同草案，要求施工企業(yè)無(wú)條件全部接受，其合同條款往往把相當(dāng)一部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給施工單位，缺乏對(duì)業(yè)主的權(quán)利限制性條款和對(duì)承包商的保護(hù)性條款。由于此時(shí)施工企業(yè)所處地位相對(duì)被動(dòng)，因此要盡可能地調(diào)查了解各方面的信息，要敢于堅(jiān)持原則，充分運(yùn)用政策法規(guī)并據(jù)理力爭(zhēng)，對(duì)合同要盡可能地進(jìn)行修改完善，以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

　　二、合同談判及簽署階段的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制

　　在取得合同談判資格后，應(yīng)把主要精力轉(zhuǎn)入到合同談判簽約階段。其主要工作是對(duì)合同文本進(jìn)行審查，結(jié)合工程實(shí)際情況進(jìn)行合同風(fēng)險(xiǎn)分析，并采取相應(yīng)對(duì)策以及最終簽訂有利的工程承包合同。

　　施工合同談判前，承包人應(yīng)明確專門的合同管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)施工合同的審閱，并要求企業(yè)法律顧問(wèn)和專業(yè)合同律師參與合同審閱，根據(jù)發(fā)包人提出的要求，逐條進(jìn)行研究，實(shí)施監(jiān)督、管理、控制。

　　在進(jìn)行合同實(shí)質(zhì)內(nèi)容審查時(shí)，對(duì)有關(guān)的條款內(nèi)容應(yīng)予以足夠重視。要注意避免合同工期約定的風(fēng)險(xiǎn)，如開工時(shí)間約定以開工報(bào)告之日起算，合同約定按日計(jì)算逾期竣工違約金的，最好有封頂條款；對(duì)工期保證金的處罰約定要合理，避免逾期數(shù)日全額扣罰；要注意質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及竣工驗(yàn)收條款的風(fēng)險(xiǎn)防范；要注意工程款支付及結(jié)算條款的風(fēng)險(xiǎn)防范，約定結(jié)算款的支付要盡量明確具體時(shí)間，保修金條款應(yīng)明確約定比例和支付時(shí)間。同時(shí)要注意對(duì)通用條款的研究，把握通用條款與專用條款的關(guān)系，化解通用條款對(duì)施工方不利的規(guī)定，運(yùn)用通用條款的規(guī)定維護(hù)自己的合法權(quán)益。

　　在合同實(shí)質(zhì)性談判階段，談判策略和技巧是極為重要的，應(yīng)選擇有合同談判能力和有經(jīng)驗(yàn)的人為主進(jìn)行合同談判。大中型建設(shè)合同一般都由業(yè)主負(fù)責(zé)起草，業(yè)主聘請(qǐng)有經(jīng)驗(yàn)的法律專家和工程咨詢顧問(wèn)起草合同，使合同質(zhì)量很高，其中隱含了大量的不利于承包商的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任條款和業(yè)主的反索賠條款。這就要求承包方必須具備既懂工程技術(shù)又懂法律，既懂經(jīng)營(yíng)管理又懂造價(jià)、財(cái)務(wù)的綜合素質(zhì)談判人員，才能保證在合同談判中處于一種智力均衡、信息對(duì)稱的狀態(tài)，增加談判的力量，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防范能力，通過(guò)合同談判，使合同能體現(xiàn)雙方的責(zé)權(quán)利關(guān)系平衡，盡量避免業(yè)主單方面苛刻的約束條件，并相應(yīng)提出對(duì)業(yè)主的約束條件。雖然合同法賦予合同雙方平等的法律地位和權(quán)利，但在實(shí)際的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，絕對(duì)的平等是不存在的。權(quán)利還要靠自己去爭(zhēng)取，如有可能，應(yīng)爭(zhēng)取合同文本的擬稿權(quán)。對(duì)業(yè)主提出的合同文本，應(yīng)對(duì)每個(gè)條款都作具體的商討，切不可把自己置于被動(dòng)接受的地位。

　　合同一經(jīng)簽訂，即成為合同雙方的最高準(zhǔn)則，在合同的簽訂和實(shí)施過(guò)程中，不要輕易相信任何口頭承諾和保證，少說(shuō)多定是一個(gè)必須養(yǎng)成和遵守的工作習(xí)慣。合同中是一字千金，而非一諾千金。雙方商討的結(jié)果，做出的決定，或?qū)Ψ降某兄Z，只有寫入合同，或雙方簽署文字意見才算確定。合同的簽訂需要字斟句酌，只有把每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)降到最低，才能獲得最大的收益。

　　三、合同履行階段的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制

　　合同履行過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)往往被承包方輕視或忽視，其實(shí)合同履行過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制最為重要，尤其是施工過(guò)程中的簽證等書面資料對(duì)施工企業(yè)的合同風(fēng)險(xiǎn)防范和控制更為重要。如對(duì)于一些涉及到工程工期、工程量、竣工結(jié)算、工程索賠的簽證資料，施工企業(yè)應(yīng)當(dāng)特別重視。發(fā)包人與承包方在施工中發(fā)生的書面資料主要有以下幾種：

　�。�1）會(huì)議紀(jì)要。雙方就設(shè)計(jì)圖紙、工期、工程量等方面會(huì)談形成的紀(jì)要，可視為對(duì)合同有關(guān)內(nèi)容的一種補(bǔ)充，但只有經(jīng)過(guò)雙方簽字認(rèn)可的會(huì)議紀(jì)要才能作為直接證據(jù)使用。

　�。�2）工程檢驗(yàn)驗(yàn)收記錄。工程檢驗(yàn)、驗(yàn)收記錄能在一定程度上反映出工期、工程量的變化，對(duì)確認(rèn)和保護(hù)施工方的權(quán)益是十分重要的。

　　（3）往來(lái)函件。這些文件往往可以證明相關(guān)情況發(fā)生變化的時(shí)間、原因等，還可以說(shuō)明雙方就一些問(wèn)題的交流信息，可以評(píng)價(jià)雙方當(dāng)事人對(duì)合同履行中的一些問(wèn)題的觀點(diǎn)和意見。

　�。�4）工程聯(lián)系單。對(duì)于施工中實(shí)際發(fā)生的情況或者變化，施工方應(yīng)及時(shí)通過(guò)聯(lián)系單與發(fā)包人確認(rèn)，這對(duì)于確認(rèn)和維護(hù)施工方的權(quán)益也是十分重要的。

　　例如有些施工企業(yè)認(rèn)為，工程量追加了是事實(shí)，就算沒有簽證，業(yè)主也要付款。其實(shí)不然，《建設(shè)工程施工合同》示范文本通用條款31.2條規(guī)定：“承包人在雙方確定（工程）變更后14天內(nèi)不向工程師提出變更工程價(jià)款報(bào)告時(shí)，視為該項(xiàng)變更不涉及合同價(jià)款的變更。”因此，即使業(yè)主確認(rèn)了工程量追加，但如果施工企業(yè)不及時(shí)提出變更工程款的報(bào)告，最后很可能導(dǎo)致該工程款得不到認(rèn)可，使施工方的權(quán)益受損。

　　施工企業(yè)將工程竣工后，應(yīng)在合同約定的期限內(nèi)及時(shí)提交竣工報(bào)告與竣工結(jié)算資料，如果可能最好通過(guò)郵寄送達(dá)至發(fā)包人，如果直接派人送達(dá)一定要發(fā)包人簽下接收記錄。根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問(wèn)題的解釋》第20條規(guī)定：“當(dāng)事人約定，發(fā)包人收到竣工結(jié)算文件后，在約定期限內(nèi)不予答復(fù)，視為認(rèn)可竣工結(jié)算文件的，按照約定處理。承包人請(qǐng)求按照竣工結(jié)算文件結(jié)算工程價(jià)款的，應(yīng)予支持”。所以承包人在竣工后應(yīng)主動(dòng)提交竣工報(bào)告與結(jié)算資料，這樣有利于工程完工款的及時(shí)支付以及整個(gè)工程款的結(jié)算，提高回款率和資金利用率。

　　施工企業(yè)還可以根據(jù)實(shí)際情況，針對(duì)工程應(yīng)收款設(shè)立專門的催收管理部門，對(duì)于每個(gè)工程的款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行跟蹤與催收。一旦發(fā)現(xiàn)某個(gè)工程的款項(xiàng)未按合同約定比例支付或者結(jié)算，應(yīng)馬上交付應(yīng)收帳款催收部門進(jìn)行催收，必要時(shí)可以啟動(dòng)司法程序，以確保工程資金及時(shí)回籠。

　　綜上所述，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，承包人要增強(qiáng)市場(chǎng)意識(shí)、法律意識(shí)、合同意識(shí)、管理意識(shí)、經(jīng)濟(jì)效益意識(shí)，更關(guān)鍵的是要增強(qiáng)合同風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)并學(xué)會(huì)科學(xué)的防范和控制方法。只有這樣才能最大限度地維護(hù)自己的合法權(quán)益，以提高經(jīng)濟(jì)效益，避免和減少經(jīng)濟(jì)損失。

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　　作者簡(jiǎn)介：郭先亮（1980－），男，河北滄縣人，滄州市市政工程公司工程師，研究方向：工程管理。