1.0目的為更好的降低工程成本、加快工程結(jié)算、甲供材料結(jié)算的進(jìn)度，以保證項(xiàng)目的順利竣工。

　　2.0適用范圍適用于本公司建設(shè)項(xiàng)目的各類工程的甲供材料、甲供設(shè)備、工程結(jié)算的控制。

　　3.0職責(zé)

　　3.1監(jiān)理公司：負(fù)責(zé)初審竣工資料、結(jié)算資料。

　　3.2項(xiàng)目部：審查結(jié)算資料、會(huì)簽結(jié)算資料，初審結(jié)算。

　　3.3預(yù)算部：初審結(jié)算（必要時(shí)），復(fù)核結(jié)算，化解結(jié)算分歧，負(fù)責(zé)結(jié)算定案。

　　3.4公司領(lǐng)導(dǎo)層：化解結(jié)算分歧，結(jié)算定案，在結(jié)算審定單簽字。

　　4.0流程

　　4.1工程結(jié)算的辦理：

　　4.1.1承包商提交竣工資料、結(jié)算資料、填寫《結(jié)算會(huì)簽表》。

　　4.1.2監(jiān)理公司初審竣工資料、結(jié)算資料。

　　4.1.3除合同已有明確規(guī)定需由政府做驗(yàn)收的外，其他一律要填寫《工程驗(yàn)收?qǐng)?bào)告》，涉及到各方均要簽字才能生效。

　　4.1.4項(xiàng)目部資料員審查結(jié)算資料，應(yīng)要求施工單位整理從開(kāi)工到竣工的所有結(jié)算資料，并列出詳細(xì)的結(jié)算清單一覽表。用于結(jié)算的資料必須完整、簽章齊備、編號(hào)準(zhǔn)確并裝訂成冊(cè)。承包商填寫《結(jié)算申請(qǐng)會(huì)簽表》，并由施工單位簽字蓋章，返回項(xiàng)目部。

　　4.1.5一般情況下，應(yīng)將結(jié)算資料一并報(bào)齊，對(duì)于現(xiàn)場(chǎng)簽證等，用于結(jié)算的敏感性資料不予補(bǔ)報(bào)或補(bǔ)簽。結(jié)算中所有資料必須是原件，不能有任何復(fù)印件，且必須加蓋公章才能生效。

　　4.1.6項(xiàng)目部應(yīng)對(duì)工期獎(jiǎng)罰、物資款項(xiàng)、總包管理費(fèi)、施工期間水電費(fèi)及其他所有款項(xiàng)、責(zé)任作出計(jì)算和說(shuō)明，填寫于《結(jié)算申請(qǐng)會(huì)簽單》。

　　4.1.7項(xiàng)目部預(yù)算工程師還負(fù)責(zé)準(zhǔn)備用于工程結(jié)算的資料（屬我方資料，當(dāng)對(duì)承包商提供的資料有疑義時(shí)，用于核對(duì)），列清單并簽字。工程結(jié)算工作的必備資料主要包括：招標(biāo)書(shū)、招標(biāo)答疑、承包商投標(biāo)書(shū)、工程合同、施工組織設(shè)計(jì)方案、圖紙會(huì)審記錄、開(kāi)工竣工報(bào)告、施（竣）工圖、工程竣工驗(yàn)收資料、設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證、甲供材供應(yīng)統(tǒng)計(jì)表、甲方認(rèn)質(zhì)認(rèn)價(jià)材料價(jià)格確認(rèn)表、雙方達(dá)成一致的預(yù)算書(shū)、工程獎(jiǎng)罰記錄情況表、水電費(fèi)扣減表、各期糧單、其他與工程結(jié)算相關(guān)的雙方確認(rèn)的協(xié)議和備忘錄、政府關(guān)于工程造價(jià)的政策以及承包商/供貨商提供的結(jié)算書(shū)等。

　　4.1.8項(xiàng)目部預(yù)算工程師在結(jié)算工作進(jìn)行前，至少閱讀一遍合同，重點(diǎn)復(fù)核：工程內(nèi)容、甲供材、水電費(fèi)、結(jié)算方式、結(jié)算時(shí)間、保固金、工期和質(zhì)量獎(jiǎng)罰等；對(duì)承包商提供的工程結(jié)算文件中，存在易產(chǎn)生歧意、表示不清晰的文件，退回經(jīng)辦人。

　　4.1.9項(xiàng)目部預(yù)算工程師認(rèn)真審核結(jié)算書(shū)的詳細(xì)內(nèi)容（包括編制說(shuō)明），一般情況下，對(duì)結(jié)算書(shū)的項(xiàng)目?jī)?nèi)容都要逐一審核其量、價(jià)、費(fèi)。對(duì)于影響工程造價(jià)較大的分部分項(xiàng)，如工程量大、單價(jià)高的子項(xiàng)要重點(diǎn)審核。

　　4.1.10項(xiàng)目部預(yù)算工程師有了初步結(jié)果后，通知承包商的預(yù)算員進(jìn)行雙方核對(duì)，在核對(duì)過(guò)程中要注意記錄雙方的分歧點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)向項(xiàng)目經(jīng)理（或預(yù)算部經(jīng)理）反應(yīng)、溝通。

　　4.1.11項(xiàng)目部預(yù)算工程師完成雙方結(jié)算核對(duì)后，填寫結(jié)算報(bào)告、結(jié)算審定表、結(jié)算審批單等表格。在結(jié)算審核報(bào)告中應(yīng)詳細(xì)列明雙方造價(jià)分歧明細(xì)、原因、匯總。

　　4.1.12項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)項(xiàng)目部預(yù)算工程師結(jié)算的初審結(jié)果。在《結(jié)算審批單》中簽字。

　　4.1.13項(xiàng)目的結(jié)算初審結(jié)果（含計(jì)算底稿），報(bào)送預(yù)算部，由預(yù)算部預(yù)算工程師從專業(yè)角度出發(fā)對(duì)初審結(jié)果進(jìn)行復(fù)核。對(duì)于影響工程造價(jià)較大的分部分項(xiàng)，如工程量大的分項(xiàng)、單價(jià)高的分項(xiàng)要重點(diǎn)復(fù)核。如必要可逐項(xiàng)復(fù)核。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)反應(yīng)、溝通。復(fù)核完后，在《結(jié)算單審批》中簽字。

　　4.1.14預(yù)算部經(jīng)理對(duì)所有的結(jié)算初審和復(fù)審都應(yīng)進(jìn)行全面的審查，特別注意分包/甲供材中內(nèi)容交叉處、以及索賠事項(xiàng)。還應(yīng)匯總成本控制指標(biāo)完成情況，填寫《結(jié)算審定表》。

　　4.1.15對(duì)于園林工程、安裝工程、裝飾專業(yè)的結(jié)算，由預(yù)算部的預(yù)算工程師對(duì)以上工程結(jié)算進(jìn)行初審，初審程序按4.1.6/4.1.7/1.1.8進(jìn)行。

　　4.1.16預(yù)算部另一位工程師對(duì)初審結(jié)果進(jìn)行復(fù)核，參照4.4.1.8執(zhí)行。

　　4.1.17預(yù)算部經(jīng)理對(duì)復(fù)核過(guò)的結(jié)算，仍按4.1.11執(zhí)行。

　　4.1.18預(yù)算部經(jīng)理核準(zhǔn)結(jié)算結(jié)果，上報(bào)公司依次由中心總經(jīng)理、分管副總、常務(wù)副總、總經(jīng)理審批。

　　4.1.19預(yù)算部文員負(fù)責(zé)報(bào)送結(jié)算結(jié)果給有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。并將《結(jié)算審定表》轉(zhuǎn)給承包商/供貨商蓋章后，我司有關(guān)部門蓋章。

　　4.1.20由預(yù)算部預(yù)算工程師負(fù)責(zé)結(jié)算數(shù)據(jù)的信息登記。

　　4.1.21由預(yù)算部經(jīng)理負(fù)責(zé)審定單辦理、結(jié)算付款手續(xù)的辦理的辦理。

　　4.1.22由預(yù)算部文員負(fù)責(zé)結(jié)算資料的歸檔。

　　4.2結(jié)算分歧的處理

　　4.2.1雙方對(duì)核實(shí)的結(jié)果無(wú)爭(zhēng)議的，預(yù)算部的預(yù)算工程師可以出結(jié)算報(bào)告。

　　4.2.2雙方對(duì)核實(shí)的結(jié)果還存在一般性爭(zhēng)議的，請(qǐng)示預(yù)算部經(jīng)理，由預(yù)算部經(jīng)理和施工單位縮小分歧，如能與施工單位協(xié)商一致，預(yù)算工程師可出結(jié)算報(bào)告。

　　4.2.3如還不能達(dá)成一致意見(jiàn)，在預(yù)算工程師在結(jié)算報(bào)告中要將分岐造價(jià)的數(shù)額填在“分歧造價(jià)”中。并將具體分歧的內(nèi)容列表統(tǒng)計(jì)，匯總。同時(shí)預(yù)算部經(jīng)理請(qǐng)示公司主管副總經(jīng)理，由副總經(jīng)理與施工單位協(xié)商，并在《結(jié)算審定單》、《結(jié)算審核情況匯總表》表上相應(yīng)欄目上簽上最終造價(jià)數(shù)額或意見(jiàn)。

　　4.2.4雙方對(duì)核實(shí)的結(jié)果存在原則性爭(zhēng)議的，執(zhí)行程序同4.2.2；如副總經(jīng)理與施工單位沒(méi)能達(dá)成一致意見(jiàn)，由預(yù)算部經(jīng)理和副總經(jīng)理請(qǐng)示公司總經(jīng)理，由總經(jīng)理與施工單位共同協(xié)商，如能徹底消化分歧，在《結(jié)算審定單》、《結(jié)算審核情況匯總表》表上相應(yīng)欄目上簽上最終雙方確認(rèn)的造價(jià)數(shù)額；

　　4.2.5如還不能徹底消化分歧，由預(yù)算部負(fù)責(zé)與施工單位一同請(qǐng)造價(jià)管理站調(diào)解；或仲裁委員會(huì)仲裁。

　　4.3甲供材的結(jié)算

　　4.3.1甲供材的結(jié)算辦法與工程結(jié)算相同。

　　4.4尾款支付

　　4.4.1在完成4.2.4填寫《結(jié)算審定單》時(shí)，查閱部門數(shù)據(jù)庫(kù)，累計(jì)各期付款填寫已付款總數(shù)，計(jì)算審定造價(jià)-已付款總數(shù)=未付款總數(shù)。（即尾款數(shù)額）

　　4.4.2在結(jié)算定案以后，保修期結(jié)束前（保固金支付前），其間支付的工程款，預(yù)算部要在數(shù)據(jù)庫(kù)中做好臺(tái)賬。

　　4.4.3如保修期結(jié)束、并已辦理保固金結(jié)算，但尾款還未支付完畢，尾款可以與保固金一同辦理支付手續(xù)。

　　5.0支持性文件《物資采購(gòu)細(xì)則》（合約部）

　　《甲方認(rèn)質(zhì)認(rèn)價(jià)材料操作細(xì)則》（合約部）

　　6.0相關(guān)記錄和表格《結(jié)算會(huì)簽表》

　　《結(jié)算審批單》

　　《結(jié)算審定表》

　　《結(jié)算報(bào)告》

　　《結(jié)算審核情況匯總表》

　　《預(yù)（結(jié)）算書(shū)封面》

　　《編制說(shuō)明》

　　《預(yù)（結(jié)）算匯總表》