說(shuō)到“利息”二字大家應(yīng)該都不陌生，在平時(shí)的生活中存在多種多樣的貸款，最為熟知的就是房貸和車貸了，有了貸款必然就要償還一定的利息。

利息是指占用資金所付出的代價(jià)或放棄資金使用權(quán)所得到的補(bǔ)償。利息是資金時(shí)間價(jià)值的表現(xiàn)形式之一，從其形式上看，是貨幣所有者因?yàn)榘l(fā)出貨幣資金而從借款者手中獲得的報(bào)酬。

（圖片來(lái)源于視覺(jué)中國(guó)）

關(guān)于還本付息一共存在著五種方式：

（1）一次還本利息照付：借款期間每期僅支付當(dāng)期利息而不還本金，最后一期歸還全部本金并支付當(dāng)期利息。

例題：某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商向銀行貸款3000萬(wàn)元（年初發(fā)放），期限為3年，年利率為8%，若該筆貸款的還款方式為一次還本利息照付、按年計(jì)息，則貸款到期后開(kāi)發(fā)商實(shí)際支付的利息為多少？

解：已知，P=3000萬(wàn)元，n=3，i=8%。

開(kāi)發(fā)商為該筆貸款支付的利息總額=P×i×n=3000×8%×3=720（萬(wàn)元）。

總結(jié)：一次還本利息照付就是簡(jiǎn)單的單利計(jì)算，因?yàn)楫?dāng)期產(chǎn)生的利息已經(jīng)支付，所以在下一期利息不會(huì)在產(chǎn)生利息。

（2）等額還本利息照付：規(guī)定期限內(nèi)分期歸還等額的本金和相應(yīng)的利息。

例題：某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商向銀行貸款3000萬(wàn)元（年初發(fā)放），期限為3年，年利率為8%，若該筆貸款的還款方式為等額還本利息照付、按年計(jì)息，則貸款到期后開(kāi)發(fā)商實(shí)際支付的利息為多少？

解：已知，P=3000萬(wàn)元，n=3，i=8%。

每年應(yīng)支付的本金=3000/3=1000（萬(wàn)元）。

第一年末的利息=P×i=3000×8%=240（萬(wàn)元）；

第二年末的利息=P×i=（3000-1000）×8%=160（萬(wàn)元）；

第二年末的利息=P×i=（3000-2000）×8%=80（萬(wàn)元）；

開(kāi)發(fā)商為該筆貸款支付的利息總額=240+160+80=480（萬(wàn)元）。

總結(jié)：等額還本利息照付在計(jì)算第一期的利息是所有的本金，在計(jì)算第二期的利息是所有的本金扣減第一次已經(jīng)償還的本金，計(jì)算第n期的利息是所有的本金扣減從第一次到第n-1次所有的本金。

（3）等額還本利息：在規(guī)定期限內(nèi)分期等額攤還本金和利息。

例題：某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商向銀行貸款3000萬(wàn)元（年初發(fā)放），期限為3年，年利率為8%，若該筆貸款的還款方式為等額還本利息、按年計(jì)息，則貸款到期后開(kāi)發(fā)商實(shí)際支付的利息為多少？

解：已知，P=3000萬(wàn)元，n=3，i=8%。

（萬(wàn)元）；

開(kāi)發(fā)商為該筆貸款支付的利息總額=1164.10×3-3000=492.3（萬(wàn)元）。

總結(jié)：等額還本利息需計(jì)算出本期應(yīng)還的本利息，匯總之后減去本金就是應(yīng)支付的利息。

（4）一次償還法：借款期末一次償還全部本金和利息。

例題：某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商向銀行貸款3000萬(wàn)元（年初發(fā)放），期限為3年，年利率為8%，若該筆貸款的還款方式為一次償還法、按年計(jì)息，則貸款到期后開(kāi)發(fā)商實(shí)際支付的利息為多少？

解：已知，P=3000萬(wàn)元，n=3，i=8%。

F=P（1+i）n=3000×（1+8%）3=3779.136（萬(wàn)元）

開(kāi)發(fā)商為該筆貸款支付的利息總額=3779.136-3000=779.136（萬(wàn)元）。

總結(jié)：一次償還法就是復(fù)利計(jì)算公式，第一期的本金是P，第二期的本金是本金加第一期的利息就是P（1+i），第n期的本金就是P（1+i）n-1。

第一期的本利和是P（1+i），第二期的本利和是P（1+i）2，第n期的本金就是P（1+i）n。

（5）“氣球法”：借款期內(nèi)任意償還本息，到期末全部還清。

例題：某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商向銀行貸款3000萬(wàn)元（年初發(fā)放），期限為3年，年利率為8%，若該筆貸款的還款方式為“氣球法”、按年計(jì)息，借款期內(nèi)償還本金1000萬(wàn)元（等額還本利息），剩余的2000萬(wàn)元在期末全部還清。則貸款到期后開(kāi)發(fā)商實(shí)際支付的利息為多少？

解：已知，P=1000萬(wàn)元，n=3，i=8%。

（萬(wàn)元）。

利息額=388.03×3-1000=164.09（萬(wàn)元）。

已知，P=2000萬(wàn)元，n=3，i=8%。

F=P（1+i）n=2000×（1+8%）3=2519.42（萬(wàn)元），

利息額=2519.42-2000=519.42（萬(wàn)元）。

開(kāi)發(fā)商為該筆貸款支付的利息總額=164.09+519.42=683.51（萬(wàn)元）。

總結(jié)：“氣球法”是將等額還本付息或等額還本利息照付相結(jié)合，其中的一部分本金在借款期償還，另外一部分不償還本金也不償還利息。

（圖片來(lái)源于視覺(jué)中國(guó)）

相同的本金，相同的期限，相同的利率得到的利息總額卻千差萬(wàn)變，在實(shí)際的生活中應(yīng)用最多的還是第二種和第三種，簡(jiǎn)單了解一下下次在貸款前就可以自己算算要還多少利息了。

注：本文由建設(shè)工程教育網(wǎng)老師原創(chuàng)，轉(zhuǎn)載請(qǐng)注明出處。

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