一、索賠費用的組成

　　索賠費用的主要組成部分，同工程款的計價內(nèi)容相似。按我國現(xiàn)行規(guī)定（參見建標[2003]206號《建筑安裝工程費用項目組成》），建安工程合同價包括直接費、間接費、利潤和稅金，我國的這種規(guī)定，同國際上通行的做法還不完全一致。按國際慣例，建安工程直接費包括人工費、材料費和機械使用費；間接費包括現(xiàn)場管理費、保險費、利息等。從原則上說，承包商有索賠權(quán)利的工程成本增加，都是可以索賠的費用。但是，對于不同原因引起的索賠，承包商可索賠的具體費用內(nèi)容是不完全一樣的。哪些內(nèi)容可索賠，要按照各項費用的特點、條件進行分析論證。

　�、湃斯べM：對于索賠費用中的人工費部分而言，人工費是指完成合同之外的額外工作所花費的人工費用；由于非承包商責任的工效降低所增加的人工費用；超過法定工作時間加班勞動；法定人工費增長以及非承包商責任工程延期導致的人員窩工費和工資上漲費等。

　�、撇牧腺M：材料費的索賠包括：由于索賠事項材料實際用量超過計劃用量而增加的材料費；由于客觀原因材料價格大幅度上漲；由于非承包商責任工程延期導致的材料價格上漲和超期儲存費用。材料費中應(yīng)包括運輸費，倉儲費，以及合理的損耗費用。

　�、鞘┕�機械使用費：施工機械使用費的索賠包括：由于完成額外工作增加的機械使用費；非承包商責任工效降低增加的機械使用費；由于業(yè)主或監(jiān)理工程師原因?qū)е聶C械停工的窩工費。

　�、确职�費用：分包費用索賠指的是分包商的索賠費，一般也包括人工、材料、機械使用費的索賠。分包商的索賠應(yīng)如數(shù)列入總承包商的索賠款總額以內(nèi)。

　　⑸現(xiàn)場管理費：索賠款中的現(xiàn)場管理費是指承包商完成額外工程、索賠事項工作以及工期延長期間的現(xiàn)場管理費，包括管理人員工資、辦公、通訊、交通費等。

　�、世�息在索賠款額的計算中，經(jīng)常包括利息。利息的索賠通常發(fā)生于下列情況：拖期付款的利息；由于工程變更和工程延期增加投資的利息；索賠款的利息；錯誤扣款的利息。

　�、丝偛浚ㄆ髽I(yè)）管理費：索賠款中的總部管理費主要指的是工程延期期間所增加的管理費。

　�、汤麧櫍阂话銇碚f，由于工程范圍的變更、文件有缺陷或技術(shù)性錯誤、業(yè)主未能提供現(xiàn)場等引起的索賠，承包商可以列入利潤。索賠利潤的款額計算通常是與原報價單中的利潤百分率保持一致。

　　二、索賠費用的計算方法

　　索賠費用的計算方法有：實際費用法、總費用法和修正的總費用法。

　�。�1）實際費用法

　　實際費用法是計算工程索賠時最常用的一種方法。這種方法的計算原則是以承包商為某項索賠工作所支付的實際開支為根據(jù)，向業(yè)主要求費用補償。

　�。�2）總費用法

　　總費用法就是當發(fā)生多次索賠事件以后，重新計算該工程的實際總費用，實際總費用減去投標報價時的估算總費用，即為索賠金額，即：

　　索賠金額＝實際總費用－投標報價估算總費用

　�。�3）修正的總費用法

　　修正的總費用法是對總費用法的改進，即在總費用計算的原則上，去掉一些不合理的因素，使其更合理。索賠金額＝某項工作調(diào)整后的實際總費用－該項工作的報價費用

　　修正的總費用法與總費用法相比，有了實質(zhì)性的改進，它的準確程度已接近于實際費用法。

　　三、合理索賠規(guī)避風險

　　施工索賠是一項涉及面廣，學問頗深的技巧，是承包商保護自已并獲得利益的手段。承包商在項目上的成功，很大程度上取決于其是否善于索賠。而在施工管理中能否及時、全面地發(fā)現(xiàn)潛在的索賠機會是索賠工作的前提條件，作為索賠工作人員必須具有豐富的施工管理經(jīng)驗，熟悉施工中的各個環(huán)節(jié)，通曉各種建筑合約和建筑法規(guī)，并具有一定的財會知識，才能全方位地捕捉潛在的索賠機會。做好索賠工作必須做到有理有據(jù)，“有理”才能提出索賠，“有據(jù)”才能索賠成功。所以，在做好索賠資料的收集與整理時，還要善于發(fā)現(xiàn)施工中的索賠點。實際上，施工索賠機會存在于項目施工的全過程。

　　（一）業(yè)主的行為潛在著索賠機會。

　　長期的計劃經(jīng)濟體制下，一個工程項目的工程價款和工程進度完全按照國家指令性計劃執(zhí)行，工程合同雙方，尤其是業(yè)主還沒有完全轉(zhuǎn)變思想觀念和工作職能，淡化合約，忽視合同管理，甚至用行政命令干預(yù)承包商行為，為承包商索賠留下把柄。主要表現(xiàn)在：

　　1、因業(yè)主提供的招標文件中的錯誤、漏項或與實際不符，造成中標施工后突破原標價或合同價而造成的經(jīng)濟損失；

　　2、業(yè)主未按合同規(guī)定交付施工場地；

　　3、業(yè)主未在合同規(guī)定的期限內(nèi)辦理土地征用、青苗樹木補償、房屋拆遷、清除地面、架空和地下障礙等工作，導致施工場地不具備或不完全具備施工條件；

　　4、業(yè)主未按合同規(guī)定將施工所需水、電、電訊線路從施工場地外部接至約定地點，或雖接至約定地點但沒有保證施工期間的需要；

　　5、業(yè)主沒有按合同規(guī)定開通施工場地與城鄉(xiāng)公共道路的通道或施工場地內(nèi)的主要交通干道沒有滿足施工運輸?shù)男枰�，沒有保證施工期間的暢通；

　　6、業(yè)主沒有按合同的約定及時向承包商提供施工場地的工程地質(zhì)和地下管網(wǎng)線路資料，或者提供的數(shù)據(jù)不符合真實準確的要求；

　　7、業(yè)主未及時辦理施工所需各種證件、批文和臨時用地、占道及鐵路專用線的申報批準手續(xù)而影響施工；

　　8、業(yè)主未及時將水準點與坐標控制點以書面形式交給承包商；

　　9、業(yè)主未及時組織有關(guān)單位和承包商進行圖紙會審，未及時向承包商進行設(shè)計交底；

　　10、業(yè)主沒有妥善協(xié)調(diào)處理好施工現(xiàn)場周圍地下管線和鄰接建筑物、構(gòu)筑物的保護而影響施工順利進行；

　　11、業(yè)主沒有按照合同的規(guī)定提供應(yīng)由業(yè)主提供的建筑材料、機械設(shè)備；

　　12、業(yè)主拖延承擔合同規(guī)定的責任，如拖延圖紙的批準、拖延隱蔽工程的驗收、拖延對承包商所提問題進行答復(fù)，造成施工延誤；

　　13、業(yè)主未按合同規(guī)定的時間和數(shù)量支付工程款；

　　14、業(yè)主要求趕工；

　　15、業(yè)主提前占用部分永久工程；

　　16、因業(yè)主中途變更建設(shè)計劃，如工程停建、緩建造成施工力量大運遷、構(gòu)件物資積壓倒運、人員機械窩工、合同工期延長、工程維護保管和現(xiàn)場值勤警衛(wèi)工作增加、臨建設(shè)施和用料攤銷量加大等造成的經(jīng)濟損失；

　　17、因業(yè)主供料無質(zhì)量證明，委拖承包商代為檢驗，或按業(yè)主要求對已有合格證明的材料構(gòu)件、已檢查合格的隱蔽工程進行復(fù)驗所發(fā)生的費用；

　　18、因業(yè)主所供材料虧方、虧噸、虧量或設(shè)計模數(shù)不符合定點廠家定型產(chǎn)品的幾何尺寸，導致施工超耗而增加的量差損失；

　　19、因業(yè)主供應(yīng)的材料、設(shè)備未按合約規(guī)定地點堆放的倒運費用或業(yè)主供貨到現(xiàn)場、由承包商代為卸車堆放所發(fā)生的人工和機械臺班費等。

　�。ǘ�）業(yè)主代表的行為潛在著索賠機會。

　　業(yè)主代表指經(jīng)業(yè)主授權(quán)的監(jiān)理單位委派的總監(jiān)理工程師或者業(yè)主直接指定的履行合同的負責人，二者均代表業(yè)主對項目實施監(jiān)管。他們行為不當，承包商理應(yīng)提出索賠。主要表現(xiàn)在：

　　1、業(yè)主代表委派的具體管理人員沒有按合同規(guī)定提前通知承包商，對施工造成影響；

　　2、業(yè)主代表發(fā)出的指令、通知有誤；

　　3、業(yè)主代表未按合同規(guī)定及時向承包商提供指令、批準、圖紙或未履行其它義務(wù)；

　　4、業(yè)主代表對承包商的施工組織進行不合理的干預(yù)；

　　5、業(yè)主代表對工程苛刻檢查、對同一部位的反復(fù)檢查、使用與合同規(guī)定不符的檢查標準進行的檢查、過分頻繁的檢查、故意不及時的檢查等。

　　（三）設(shè)計變更潛在著索賠機會。

　　由于工程建設(shè)周期長，受自然條件和客觀因素的影響大，導致項目實際情況與招投標時發(fā)生變化，從而引起工程設(shè)計變更，為此，承包商應(yīng)要求費用補償。主要表現(xiàn)在：

　　1、因設(shè)計漏項或變更而造成人力、物資和資金的損失和停工待圖、工期延誤、返修加固、構(gòu)件物資積壓、改換代用以及連帶發(fā)生的其它損失；

　　2、因設(shè)計提供的地質(zhì)勘探報告與實際的不符而影響施工所造成的損失；

　　3、按圖施工后發(fā)現(xiàn)設(shè)計錯誤或缺陷，經(jīng)業(yè)主同意采取補救措施進行技術(shù)處理所增加的額外費用；

　　4、設(shè)計駐工地代表在現(xiàn)場臨時決定，但無正式書面手續(xù)的某些材料代用，局部修改或其它有關(guān)工程的隨機處理事宜所增加的額外費用；

　　5、新型特種材料和新型特種結(jié)構(gòu)的試制、試驗所增加的費用。

　�。ㄋ模┖贤�文件的缺陷潛在著索賠機會。

　　合同文件規(guī)定的不嚴謹甚至矛盾，合同中的遺漏或錯誤導致承包人履行合同時引起岐義主要表現(xiàn)在：

　　1、合同條款規(guī)定用語含糊、不夠準確；

　　2、合同條款存在著漏洞，對實際可能發(fā)生的情況未做預(yù)料和規(guī)定，缺少某些必不可少的條款；

　　3、合同條款之間存著矛盾；

　　4、雙方的某些條款中隱含著較大風險，對單方面要求過于苛刻，約束不平衡，甚至發(fā)現(xiàn)某些條文是一種圈套。

　�。ㄎ澹┦┕�條件與施工方法的變化潛在著索賠機會。

　　隨著施工進度深入進行，施工現(xiàn)場條件變化，原來的施工方案方法有可能不適用，需要重新擬定施工方案和方法，從而引起費用變化，這種由于現(xiàn)場施工條件與施工方法變化潛在的索賠主要表現(xiàn)在：

　　1、加速施工引起的勞動資源、周轉(zhuǎn)材料、機械設(shè)備的增加以及各工種交叉干擾增大工作量等額外增加的費用；

　　2、因場地狹窄、以致場內(nèi)運輸運距增加所發(fā)生的超運距費用；

　　3、因在特殊環(huán)境中或惡劣條件下施工發(fā)生的降效損失和增加的安全防護、勞保保健等費用；以上三項索賠成立的條件是招標文件及合同對此幾項內(nèi)容未有預(yù)先約定；

　　4、在執(zhí)行經(jīng)甲方批準的施工組織設(shè)計和進度計劃時，因?qū)嶋H情況發(fā)生變化而引起施工方法的變化所增加的費用。

　　（六）國家政策法規(guī)的變更存在著索賠機會。主要表現(xiàn)在：

　　1、投標時材料單價與實際施工時期單價差異大，超出約定值，由工程造價管理部門發(fā)布的建筑工程材料預(yù)算價格來確認；

　　2、國家調(diào)整關(guān)于建設(shè)銀行貸款利率的規(guī)定；

　　3、國家有關(guān)部門關(guān)于在工程中停止使用某種設(shè)備、材料的通知；

　　4、國家有關(guān)部門關(guān)于在工程中推廣某些設(shè)備、施工技術(shù)的規(guī)定；

　　5、國家對某種設(shè)備、建筑材料限制進口、提高關(guān)稅的規(guī)定；

　　6、在一種外資或中外合資工程項目中貨幣貶值也可能導致索賠。

　　（七）不可抗力事件潛在著索賠機會。主要表現(xiàn)在：

　　1、因自然災(zāi)害引起的損失；

　　2、因社會動亂、暴亂引起的損失；

　　3、因物價大幅度上漲，造成材料價格、工人工資大幅度上漲而增加的費用。

　　（八）不可預(yù)見因素的發(fā)生潛在著索賠機會。主要表現(xiàn)在：

　　1、因施工中發(fā)現(xiàn)文物、古董、古建筑基礎(chǔ)和結(jié)構(gòu)、化石、錢幣等有考古研究價值的物品所發(fā)生的保護費用；

　　2、異常惡劣氣候條件造成已完工程損壞或質(zhì)量達不到合格標準時的處置費、重新施工費。

　�。ň牛┓职�商違約潛在著索賠機會。

　　1、甲方指定的分包商出現(xiàn)工程質(zhì)量不合格、工程進度延誤等違約情況時，承包商可以向分包商提出索賠；

　　2、多個承包商在同一施工現(xiàn)場交叉干擾引起工效降低所發(fā)生的額外支出，這一類索賠往往仍要通過發(fā)包商作用實現(xiàn)。

　　以上這些的項目施工過程中諸如此類的事件均潛在著索賠機會，但這并不意味著承包商就能夠獲得工期或費用補償。其關(guān)鍵還在于索賠管理人員的經(jīng)驗和業(yè)務(wù)水平如何，是否能夠抓住機遇及時獲得索賠。

　　總之，項目施工中潛在的索賠機會是客觀存在的，而且是多方面的。如何提出索賠要求并保證最終索賠的成功將會因事件的具體情況而有所不同，但最重要的是索賠管理人員要有較強的索賠意識，善于研究合同文件、深入調(diào)查工程索賠事件、捕捉索賠機會，善于學習和總結(jié)索賠的工作經(jīng)驗，就能恰當維護自方利益，規(guī)避風險。

　　參考文獻：

　　1）建筑工程合同管理與索賠（第三版）　中國建筑工程出版社

　　2）國際咨詢工程師聯(lián)合會、中國工程咨詢協(xié)會　　菲迪克（FIDIC）合同條件：施工合同條件　機械工業(yè)出版社

　　3）水利部、國家電力公司　　水利水電工程施工合同和招標文件示范文本　GF-2000-0208　中國電力出版社、中國水利水電出版社

　　（河南省水利第一工程局     王召陽   潘秀玉）