摘 要：結(jié)合工作實(shí)踐，針對(duì)合同起草、審核及履行各環(huán)節(jié)談一談對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)防范的一些認(rèn)識(shí)和見(jiàn)解。

　　關(guān)鍵詞：合同風(fēng)險(xiǎn)；防范；基礎(chǔ)；保障

　　眾所周知， 企業(yè) 在日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中離不開(kāi)合同，一份合同就像是一面反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的鏡子，透過(guò)合同你可以感受到一家企業(yè)對(duì)合同是否重視、法治氛圍是否濃厚、市場(chǎng)意識(shí)是否強(qiáng)烈、業(yè)務(wù)管理是否精細(xì)、業(yè)務(wù)流程是否合理、合同經(jīng)辦員工是否盡心。筆者結(jié)合自己的工作實(shí)踐，針對(duì)合同起草、審核及履行各環(huán)節(jié)談一談對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)防范的一些認(rèn)識(shí)和見(jiàn)解。

　　1、合同起草是風(fēng)險(xiǎn)防范的基礎(chǔ)

　　1.1關(guān)鍵條款約定明確

　　筆者曾經(jīng)經(jīng)辦過(guò)一起工程施工合同糾紛案件，該工程項(xiàng)目包括幾個(gè)標(biāo)段，我方合同內(nèi)的價(jià)格條款援引了另一標(biāo)段的價(jià)格但證明該價(jià)格的證據(jù)材料是復(fù)印件。由于第三方不予配合導(dǎo)致我方不能提供證據(jù)原件，加之我方提出的調(diào)查取證申請(qǐng)法院亦未受理，最后只能通過(guò)鑒定來(lái)確認(rèn)結(jié)算價(jià)格。這一案例充分說(shuō)明對(duì)于關(guān)鍵性條款最好不要采取援引的方式，如果進(jìn)行援引也要拿到被援引文件的原件，否則在訴訟中就要承擔(dān)“舉證不能”的 法律 風(fēng)險(xiǎn)，而且還要支付額外的成本來(lái)實(shí)現(xiàn)訴訟目的，這無(wú)疑增加了企業(yè)的負(fù)擔(dān)。

　　1.2縮略用語(yǔ)應(yīng)作定義

　　合同語(yǔ)言追求言簡(jiǎn)意賅，但并不是說(shuō)只要簽約時(shí)雙方經(jīng)辦人員能明白用意就可以任意縮略。凡是在合同內(nèi)落字的詞語(yǔ)均要反復(fù)推敲，以保證僅能得出唯一性的解釋，絕不可存有歧義以至于在合同履行過(guò)程中成為被對(duì)方致命攻擊的武器。對(duì)于可能存在歧義的意思表示，筆者主張要么用長(zhǎng)句表述，可以多用限定語(yǔ)，不要嫌繁瑣；要么采用定義的方式，明確其在合同內(nèi)的具體涵義，以避免將來(lái)去證明真實(shí)意思表示的麻煩。

　　1.3履約順序格外注意

　　在合同履行過(guò)程中，有些企業(yè)由于擔(dān)心對(duì)方的履約能力問(wèn)題而停止履行合同義務(wù)，殊不知這已使自身淪為違約方，并可能要承擔(dān)違約責(zé)任。為避免前述情形的出現(xiàn)，起草合同時(shí)在合同義務(wù)的安排上應(yīng)盡量將對(duì)方合同義務(wù)的履行時(shí)間放在己方之前。當(dāng)然，如果雙方談判地位懸殊，在履約順序上無(wú)法作出有利的約定，那么在懷疑對(duì)方的履約能力時(shí)，應(yīng)該依據(jù)合同法對(duì)不安抗辯權(quán)的規(guī)定來(lái)有禮、有力、有節(jié)地維護(hù)己方的合法權(quán)益。

　　1.4生效條款認(rèn)真設(shè)計(jì)

　　當(dāng)事人一般會(huì)約定合同在簽字蓋章后生效，當(dāng)然法律法規(guī)要求辦理批準(zhǔn)或登記手續(xù)方可生效的合同另當(dāng)別論。但是，一些公司考慮到母公司對(duì)該項(xiàng)目有不予批準(zhǔn)的可能，有時(shí)會(huì)與對(duì)方約定合同在母公司批準(zhǔn)后生效。但是，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)瞬息萬(wàn)變，附條件生效的條款反而給對(duì)方留下了毀約的空間。因此，對(duì)于那些對(duì)企業(yè)未來(lái) 發(fā)展 至關(guān)重要的項(xiàng)目，承辦人員在設(shè)計(jì)合同生效條款時(shí)要作出充分的考慮，以避免因內(nèi)部審批效率問(wèn)題而錯(cuò)失商機(jī)。

　　1.5合同內(nèi)容宜繁忌簡(jiǎn)

　　由于受傳統(tǒng)計(jì)劃 經(jīng)濟(jì) 和儒家禮讓文化的影響，一些企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)干部及具體業(yè)務(wù)承辦人員對(duì)合同內(nèi)容的詳略程度存在錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，甚至感覺(jué)難以破開(kāi)情面與對(duì)方商榷具體詳細(xì)的條款，認(rèn)為在合同履行中去相互磨合更為穩(wěn)妥。這實(shí)際上已經(jīng)為合同的履約風(fēng)險(xiǎn)埋設(shè)下了重大隱患，且往往在對(duì)方不誠(chéng)信的情況下容易被對(duì)方加以利用。為防范出現(xiàn)前述情形，筆者一貫主張“先小人后君子”，在起草合同時(shí)應(yīng)盡量預(yù)見(jiàn)到履行中可能發(fā)生的各種情形并予以規(guī)范，可以說(shuō)“不怕寫(xiě)不好，就怕想不到”，合同內(nèi)容約定的越詳細(xì)對(duì)雙方的保護(hù)力度就越大。

　　1.6解約條款增加主動(dòng)筆者注意到許多合同在起草時(shí)未約定解約條款，在對(duì)方遲延履行主要債務(wù)的情形下，只能依據(jù)合同法規(guī)定的法定解除權(quán)，先行履行法定的催告義務(wù)，如對(duì)方在合理期限內(nèi)仍未予履行，則通過(guò)發(fā)出解約通知來(lái)解除合同。上述程序嚴(yán)格限定了守約方的解約步驟，在某種程度上增加了守約方解約的時(shí)間成本，實(shí)際上不利于對(duì)守約方的保護(hù)。為防患于未然， 企業(yè) 在起草合同時(shí)應(yīng)著力設(shè)計(jì)解約條款，以使己方在對(duì)方違約時(shí)處于更為主動(dòng)的地位。

　　2、合同審核是風(fēng)險(xiǎn)防范的保障

　　2.1審核流程必不可少企業(yè)一般通過(guò)制定合同管理辦法來(lái)規(guī)范內(nèi)部的合同流轉(zhuǎn)程序，但一些企業(yè)對(duì)合同的審核重視不夠，部分業(yè)務(wù)部門(mén)的承辦人員甚至認(rèn)為合同審查是憑空挑錯(cuò)、故意找茬，對(duì)其他部門(mén)的審核意見(jiàn)存在抵觸心理。事實(shí)上，人無(wú)完人，每個(gè)人、每個(gè)部門(mén)的知識(shí)多都局限于本專業(yè)領(lǐng)域內(nèi)，而從一份合同的內(nèi)容上看，除包括業(yè)務(wù)條款外，還包括財(cái)務(wù)、稅收、 法律 等多個(gè)條款，這些方面單純依靠業(yè)務(wù)部門(mén)作出判斷難免會(huì)失之偏頗。所以，一份合同在初稿完成后，交由相關(guān)部門(mén)審核是對(duì)公司利益的最大保護(hù)。

　　2.2審核部門(mén)合理確定如上所述，審核流程必不可少。但是，如何確定企業(yè)內(nèi)部參與審核的部門(mén)，以保證有必要參與審核的部門(mén)都能參與進(jìn)來(lái)，同時(shí)又不至于因?yàn)閰⑴c審核的部門(mén)過(guò)多而導(dǎo)致合同流轉(zhuǎn)的效率下降。根據(jù)目前大多數(shù)企業(yè)的部門(mén)設(shè)置模式，一份合同在業(yè)務(wù)部門(mén)擬定初稿后，一般應(yīng)由業(yè)務(wù)部門(mén)提請(qǐng)法務(wù)部門(mén)、財(cái)稅部門(mén)來(lái)從各自的專業(yè)角度審核把關(guān)。多數(shù)企業(yè)能夠做到合同的法律審核，但對(duì)財(cái)稅審核往往重視不夠，甚至認(rèn)為沒(méi)有必要，只是將財(cái)稅部門(mén)簡(jiǎn)單地理解為企業(yè)出納的角色。這種錯(cuò)誤的認(rèn)識(shí)往往會(huì)使企業(yè)在資金籌措、稅務(wù)規(guī)劃方面由于欠缺事前考慮而限于被動(dòng)，并最終增加企業(yè)的交易成本。有鑒于此，建議企業(yè)在合同審核時(shí)不應(yīng)遺漏財(cái)稅部門(mén)，對(duì)于交易金額較大的合同，更應(yīng)從 經(jīng)濟(jì) 角度做好論證以確定最佳的交易模式。

　　2.3審核時(shí)間不宜倉(cāng)促企業(yè)在合同審核過(guò)程中容易影響審核質(zhì)量的因素還包括審核時(shí)間過(guò)于倉(cāng)促。有的合同，業(yè)務(wù)承辦部門(mén)到了簽署當(dāng)日才提請(qǐng)相關(guān)部門(mén)審核，審核時(shí)間甚至可以以分 計(jì)算 .這樣做，一方面是對(duì)其他部門(mén)工作人員不夠尊重，另一方面會(huì)直接影響合同的審查質(zhì)量。我們知道，合同審查不是讀小說(shuō)，合同內(nèi)的用詞用語(yǔ)不得有半點(diǎn)馬虎大意，合同語(yǔ)言需要反復(fù)推敲以避免產(chǎn)生歧義。業(yè)務(wù)承辦部門(mén)在初稿形成后，應(yīng)盡早交予相關(guān)部門(mén)審核，并詳細(xì)向?qū)徍瞬块T(mén)交待合同簽署的背景，以及己方關(guān)注的關(guān)鍵條款，以使審核人員能夠準(zhǔn)確把握合同的主旨。

　　3、合同履行是風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)鍵

　　3.1履行義務(wù)依約進(jìn)行在合同管理的過(guò)程中，我們不僅強(qiáng)調(diào)要簽署一份漂亮的合同，更要強(qiáng)調(diào)合同的履行不要走樣。我們注意到，部分業(yè)務(wù)承辦人員的合同意識(shí)比較淡薄，合同簽訂后竟被束之高閣，在履行合同時(shí)則隨意而為，導(dǎo)致與對(duì)方當(dāng)事人產(chǎn)生矛盾，平添了不少麻煩。毋庸置疑，合同作為簽約雙方對(duì)交易行為真實(shí)意思的表示，應(yīng)被視為約束當(dāng)事人雙方的“法律”，在履行過(guò)程中應(yīng)被嚴(yán)格遵守，不容許任何一方恣意踐踏，以維護(hù)交易的安全性和穩(wěn)定性。建議合同承辦人員應(yīng)將合同隨時(shí)放在案頭，作為履行己方義務(wù)和接受對(duì)方履約行為的依據(jù)，做到一切以生效的合同為準(zhǔn)繩。

　　3.2變更合同重新審核合同在履行過(guò)程中很有可能會(huì)遇到一些在簽訂合同時(shí)未能預(yù)見(jiàn)到的情況，對(duì)于這類問(wèn)題雙方當(dāng)事人應(yīng)采取書(shū)面協(xié)議的方式，以避免在未來(lái)發(fā)生糾紛的情況下對(duì)協(xié)議的內(nèi)容糾纏不清。書(shū)面協(xié)議的具體內(nèi)容大體包括兩種類別，一種是對(duì)原合同未作約定的事項(xiàng)進(jìn)行補(bǔ)充，一種是對(duì)原合同已作約定的事項(xiàng)予以變更。在起草時(shí)要注意與原合同的銜接，并建議按照合同的審核流程再次流轉(zhuǎn)審查，以使合同的履行不偏離 企業(yè) 的立約宗旨，避免出現(xiàn)合同履行失控的情況。

　　3.3履行當(dāng)中保留證據(jù)雙方當(dāng)事人在合同履行過(guò)程中往往會(huì)采取往來(lái)函件的方式溝通信息，一些函件在內(nèi)容上涉及雙方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，在發(fā)生糾紛時(shí)具有證據(jù)作用，應(yīng)作為重要文件予以保留。合同承辦人員應(yīng)將合同及履約過(guò)程中形成的全部函件、憑證歸檔管理，便于在雙方發(fā)生 法律 糾紛的情況下收集整理證據(jù)材料。

　　當(dāng)然，筆者在工作當(dāng)中歸納整理的上述點(diǎn)滴體會(huì)囊括不了業(yè)務(wù)實(shí)踐當(dāng)中合同風(fēng)險(xiǎn)的全部?jī)?nèi)容。合同風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別防范與合同管理人員的業(yè)務(wù)水平及職業(yè)素養(yǎng)休戚相關(guān)。但是我們堅(jiān)信，只要多學(xué)習(xí)多思考，就會(huì)不斷提高我們的合同管理水平，為企業(yè)的 發(fā)展 壯大更好地發(fā)揮保駕護(hù)航的作用。