摘要：分析了工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的主要類(lèi)型和特征，論述了工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的基本內(nèi)容，提出了加強(qiáng)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的有效途徑，以轉(zhuǎn)移和消除項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，降低風(fēng)險(xiǎn)損失。

　　隨著我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的高速增長(zhǎng)和現(xiàn)代化建設(shè)的日益加快，工程項(xiàng)目的數(shù)量越來(lái)越多，規(guī)模越來(lái)越大。同時(shí)，瞬息萬(wàn)變的社會(huì)環(huán)境又給工程項(xiàng)目帶來(lái)了更多的不確定因素，由此產(chǎn)生的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)與日俱增，風(fēng)險(xiǎn)損失也越來(lái)越嚴(yán)重。因此，對(duì)工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題進(jìn)行深入研究，努力探索規(guī)避和化解項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、降低風(fēng)險(xiǎn)損失的有效途徑非常具有現(xiàn)實(shí)指導(dǎo)意義。

　　1、工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)及特征

　　工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)是指在整個(gè)項(xiàng)目壽命周期內(nèi)可能導(dǎo)致項(xiàng)目損失的不確定性。工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)主要包括以下幾類(lèi)：決策風(fēng)險(xiǎn)、本金風(fēng)險(xiǎn)、通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)、存貨風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目組織風(fēng)險(xiǎn)和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)等［1］，其基本特征有四個(gè)：

　　第一，客觀(guān)實(shí)在性和普遍性。作為損失發(fā)生的不確定性，風(fēng)險(xiǎn)是不以人們的意志為轉(zhuǎn)移并超越人們主觀(guān)意識(shí)的客觀(guān)實(shí)在，而且在項(xiàng)目的整個(gè)壽命周期內(nèi)，風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在、無(wú)時(shí)沒(méi)有。

　　第二，偶然性和規(guī)律性的辯證統(tǒng)一。任何具體風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生都是諸多風(fēng)險(xiǎn)因素和其他因素共同作用結(jié)果，是一種隨機(jī)現(xiàn)象。個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生是偶然的、雜亂無(wú)章的，但對(duì)大量風(fēng)險(xiǎn)事故資料進(jìn)行觀(guān)察和統(tǒng)計(jì)分析后，就會(huì)發(fā)現(xiàn)其呈現(xiàn)出明顯的運(yùn)動(dòng)規(guī)律性。

　　第三，可變性。這是指在工程項(xiàng)目的整個(gè)壽命周期內(nèi)各種風(fēng)險(xiǎn)在質(zhì)和量上的變化。隨著工程項(xiàng)目的實(shí)施，有些風(fēng)險(xiǎn)會(huì)得到控制，有些風(fēng)險(xiǎn)會(huì)發(fā)生并得到處理，同時(shí)在工程項(xiàng)目實(shí)施的每一階段又都可能產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)。

　　第四，多樣性和多層次性。工程項(xiàng)目周期長(zhǎng)、規(guī)模大、涉及范圍廣、風(fēng)險(xiǎn)因素?cái)?shù)量多且種類(lèi)繁雜，致使工程項(xiàng)目在整個(gè)壽命周期內(nèi)面臨的風(fēng)險(xiǎn)多種多樣，而且大量風(fēng)險(xiǎn)因素之間的內(nèi)在關(guān)系錯(cuò)綜復(fù)雜，各風(fēng)險(xiǎn)因素與外界因素交叉影響又使風(fēng)險(xiǎn)顯示出多層次性的特征。

　　2、工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理

　　所謂風(fēng)險(xiǎn)管理是指對(duì)可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)、識(shí)別、分析，并在此基礎(chǔ)上有效地處置風(fēng)險(xiǎn)，以最低成本實(shí)現(xiàn)最大安全保障的科學(xué)管理方法。工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理就是對(duì)工程項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，以降低工程項(xiàng)目中風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，減輕或消除風(fēng)險(xiǎn)的影響，用最低成本取得對(duì)工程項(xiàng)目保障的滿(mǎn)意結(jié)果。工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理一般包括以下內(nèi)容：工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與預(yù)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)源排列分析、確定風(fēng)險(xiǎn)管理策略、制定風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)定與評(píng)估以及工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的防范與處置。在工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中依據(jù)工程項(xiàng)目的特點(diǎn)及其總體目標(biāo)，通過(guò)程序化的決策，全面識(shí)別和衡量工程項(xiàng)目潛在的損失，從而制定一個(gè)與工程項(xiàng)目總體目標(biāo)相一致的風(fēng)險(xiǎn)管理防范措施體系，是最大限度降低工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的最佳對(duì)策。

　　3、加強(qiáng)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的途徑

　　3.1 注重工程合同的風(fēng)險(xiǎn)管理

　　工程合同是工程項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理的主要法律文件依據(jù)。工程項(xiàng)目的管理者必須具有強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，學(xué)會(huì)從風(fēng)險(xiǎn)分析與風(fēng)險(xiǎn)管理的角度研究合同的每一個(gè)條款，對(duì)工程項(xiàng)目可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)因素有全面深刻的了解。否則，風(fēng)險(xiǎn)將給工程項(xiàng)目帶來(lái)巨大的損失。合同是合同主體各方應(yīng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的一種界定，風(fēng)險(xiǎn)分配通常在合同與招標(biāo)文件中定義。在ＦＩＤＩＣ 合同條件中，明確規(guī)定了業(yè)主與承包商之間的風(fēng)險(xiǎn)分配。如果業(yè)主的合同條件與ＦＩＤＩＣ合同條件不同，應(yīng)進(jìn)行逐條的對(duì)比研究，分析業(yè)主為什么要修改這一條，是否隱含著風(fēng)險(xiǎn)。

　　根據(jù)工程項(xiàng)目的特點(diǎn)和實(shí)際，可以適當(dāng)選擇計(jì)價(jià)式合同的形式，以降低工程的合同風(fēng)險(xiǎn)。舉例來(lái)說(shuō)，對(duì)于水文地質(zhì)條件穩(wěn)定且承包單位有類(lèi)似施工經(jīng)驗(yàn)的中小型工程項(xiàng)目，實(shí)際造價(jià)突破計(jì)劃造價(jià)的可能性不大，其風(fēng)險(xiǎn)較小，可以采用自留加風(fēng)險(xiǎn)控制策略，用總價(jià)合同的報(bào)價(jià)方式；對(duì)于工程量變化的可能性及變化幅度均較大的工程項(xiàng)目，其風(fēng)險(xiǎn)較大，應(yīng)采用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略，用單價(jià)合同報(bào)價(jià)方式，將工程量變化的風(fēng)險(xiǎn)全部轉(zhuǎn)移給甲方；對(duì)于無(wú)法測(cè)算成本狀況的工程，貿(mào)然估價(jià)將導(dǎo)致極大的風(fēng)險(xiǎn)，只能用成本加酬金合同，將工程風(fēng)險(xiǎn)全部轉(zhuǎn)移給建設(shè)方［2］。

　　3.2 利用工程索賠降低風(fēng)險(xiǎn)損失

　　工程索賠是一種權(quán)利要求，其根本原因在于合同條件的變化和外界的干擾，這正是影響工程項(xiàng)目實(shí)施的眾多變化因素的動(dòng)態(tài)反映。沒(méi)有索賠，合同就不能體現(xiàn)其公正性，因?yàn)樗髻r是合同主體對(duì)工程風(fēng)險(xiǎn)的重新界定。工程索賠貫穿工程項(xiàng)目實(shí)施的全過(guò)程，重點(diǎn)在施工階段，涉及范圍相當(dāng)廣泛。比如工程量變化、設(shè)計(jì)有誤、加速施工、施工圖變化、不利自然條件或非乙方原因引起的施工條件的變化和工期延誤等，這些都屬于可計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)的范疇。ＦＩＤＩＣ紅皮書(shū)關(guān)于工程索賠的條款已由第三版的1個(gè)分條款增加為5個(gè)分條款，形成獨(dú)立的主題。我國(guó)《建設(shè)工程施工合同示范文本》關(guān)于工程索賠也作了相應(yīng)的明確規(guī)定。這些索賠條款可以作為處理工程索賠的原則和法律依據(jù)。利用工程合同條款或推斷條款成功地進(jìn)行工程索賠不僅是減少工程風(fēng)險(xiǎn)的基本手段，也反映了工程項(xiàng)目合同管理的水平。

　　3.3 加強(qiáng)非計(jì)量型風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制

　　非計(jì)量型風(fēng)險(xiǎn)指政治、經(jīng)濟(jì)及不可抗力風(fēng)險(xiǎn)。政治風(fēng)險(xiǎn)包括戰(zhàn)爭(zhēng)、動(dòng)亂、政變、法律制度的變化等；經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)包括外匯風(fēng)險(xiǎn)、通貨膨脹、保護(hù)主義及稅收歧視等。這些風(fēng)險(xiǎn)在國(guó)際工程項(xiàng)目中經(jīng)常遇到。政治風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率較小，但一旦發(fā)生將導(dǎo)致災(zāi)害性后果。經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)一般不可避免，應(yīng)進(jìn)行定性與定量相結(jié)合的分析研究。不可抗力引起的風(fēng)險(xiǎn)主要包括超過(guò)合同規(guī)定等級(jí)的地震、風(fēng)暴、雨、雪及海嘯和特殊的未預(yù)測(cè)到的地質(zhì)條件和泥石流、泉眼、流砂等。按照一般合同條件，這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由合同主體共同承擔(dān)，承包商一般只能得到工期延誤的補(bǔ)償。

　　在項(xiàng)目目標(biāo)設(shè)計(jì)階段，要對(duì)影響項(xiàng)目目標(biāo)的重大等。按照一般合同條件，這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由合同主體共同承擔(dān)，承包商一般只能得到工期延誤的補(bǔ)償。

　　在項(xiàng)目目標(biāo)設(shè)計(jì)階段，要對(duì)影響項(xiàng)目目標(biāo)的重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)，研究各風(fēng)險(xiǎn)狀況對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)的影響程度，即進(jìn)行項(xiàng)目的敏感性分析；在投標(biāo)報(bào)價(jià)前，分析業(yè)主所在國(guó)的政治、經(jīng)濟(jì)狀況，業(yè)主的工程款落實(shí)情況和支付信譽(yù)；在編標(biāo)報(bào)價(jià)階段，要熟悉招標(biāo)文件，做好現(xiàn)場(chǎng)勘查，在單價(jià)和總價(jià)中考慮風(fēng)險(xiǎn)因素；在訂立合同階段，對(duì)于過(guò)分苛刻的合同條款提出修改要求，以減少合同風(fēng)險(xiǎn)。

　　3.4 建立完善的工程風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制要加強(qiáng)對(duì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)管理，還必須通過(guò)改革工程招投標(biāo)方法和工程管理機(jī)制，培育工程保險(xiǎn)和工程擔(dān)保市場(chǎng)，建立起工程風(fēng)險(xiǎn)管理制度，推行工程擔(dān)保與工程保險(xiǎn)為核心的工程風(fēng)險(xiǎn)管理。

　　3.4.1 工程保險(xiǎn)

　　工程保險(xiǎn)是指業(yè)主和承包商為了工程項(xiàng)目的順利實(shí)施，向保險(xiǎn)公司支付保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)公司根據(jù)合同約定對(duì)在工程項(xiàng)目建設(shè)中可能產(chǎn)生的財(cái)產(chǎn)和人身傷害承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金責(zé)任。工程保險(xiǎn)一般分為強(qiáng)制性保險(xiǎn)和自愿保險(xiǎn)兩類(lèi)。

　　強(qiáng)制性的工程保險(xiǎn)主要有以下幾種：建筑工程一切險(xiǎn)（附加第三者責(zé)任險(xiǎn)）、安裝工程一切險(xiǎn)（附加第三者責(zé)任險(xiǎn)）、社會(huì)保險(xiǎn)（如人身意外險(xiǎn)、雇主責(zé)任險(xiǎn)和其他國(guó)家法令規(guī)定的強(qiáng)制保險(xiǎn)）、機(jī)動(dòng)車(chē)輛險(xiǎn)、10年責(zé)任險(xiǎn)和5年責(zé)任險(xiǎn)、專(zhuān)業(yè)責(zé)任險(xiǎn)等等。其中，建筑工程一切險(xiǎn)和安裝工程一切險(xiǎn)是對(duì)工程項(xiàng)目在實(shí)施期間的所有風(fēng)險(xiǎn)提供全面的保險(xiǎn)，即對(duì)施工期間工程本身、工程設(shè)備和施工機(jī)具以及其他物質(zhì)所遭受的損失予以賠償，也對(duì)因施工而給第三者造的人身傷亡和物質(zhì)損失承擔(dān)賠償責(zé)任。在工業(yè)發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)，建筑師、結(jié)構(gòu)工程師等設(shè)計(jì)、咨詢(xún)專(zhuān)業(yè)人均要購(gòu)買(mǎi)專(zhuān)業(yè)責(zé)任險(xiǎn)，對(duì)由于他們的設(shè)計(jì)失誤或工作疏忽給業(yè)主或承包商造成的損失，將由保險(xiǎn)公司賠償。

　　3.4.2 工程擔(dān)保

　　工程擔(dān)保是指擔(dān)保人（一般為銀行、擔(dān)保公司、保險(xiǎn)公司、其他金融機(jī)構(gòu)、商業(yè)團(tuán)體或個(gè)人）應(yīng)工程合同一方（申請(qǐng)人）的要求向另一方（債權(quán)人）作出的書(shū)面承諾。工程擔(dān)保是工程風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移措施的又一重要手段，它能有效地保障工程項(xiàng)目的順利進(jìn)行。許多國(guó)家政府都在法規(guī)中規(guī)定要求進(jìn)行工程擔(dān)保，在標(biāo)準(zhǔn)合同中也含有關(guān)于工程擔(dān)保的條款。常見(jiàn)的工程擔(dān)保種類(lèi)如下：第一，投標(biāo)擔(dān)保：指投標(biāo)人在投標(biāo)報(bào)價(jià)之前或同時(shí)，向業(yè)主提交投標(biāo)保證金（俗稱(chēng)抵押金）或投標(biāo)保函，保證一旦中標(biāo)，則履行受標(biāo)簽約承包工程。一般投標(biāo)保證金額為標(biāo)價(jià)的0.5－5％［4］；第二，履約擔(dān)保：是為保障承包商履行承包合同所作的一種承諾。一旦承包商沒(méi)能履行合同義務(wù)，擔(dān)保人給予賠付，或者接收工程實(shí)施義務(wù)，而另覓經(jīng)業(yè)主同意的其他承包商負(fù)責(zé)繼續(xù)履行承包合同義務(wù)。這是工程擔(dān)保中最重要的，也是擔(dān)保金額最大的一種工程擔(dān)保；第三，預(yù)付款擔(dān)保：要求承包商提供的，為保證工程預(yù)付款用于該工程項(xiàng)目，不準(zhǔn)承包商挪作他用及卷款潛逃；第四，維修擔(dān)保：是為保障維修期內(nèi)出現(xiàn)質(zhì)量缺陷時(shí)，承包商負(fù)責(zé)維修而提供的擔(dān)保，維修擔(dān)�？梢詥瘟校�也可以包含在履約擔(dān)保內(nèi)，有些工程采取扣留合同價(jià)款的5％作為維修保證金［5］。綜上所述，由于工程項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中存在著越來(lái)越多的不確定性因素，風(fēng)險(xiǎn)管理正成為工程項(xiàng)目管理日益重要的一個(gè)組成部分。風(fēng)險(xiǎn)管理有利于資源分配達(dá)到最佳組合，減少風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失及其不良后果，這不僅會(huì)對(duì)整個(gè)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和不斷發(fā)展起到重要作用，也對(duì)提高我國(guó)工程項(xiàng)目的管理水平和投資效益具有十分重要的意義。