【學員問題】政府外債項目資金申請報告如何編寫？

　　【解答】根據(jù)《國際金融組織貸款和外國政府貸款暫行管理辦法》（國家發(fā)展改革委第28號令），國家發(fā)展改革委按照國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、外債管理及國外貸款使用原則和要求，編制并下達年度國外貸款備選項目規(guī)劃。在納入國外貸款備選項目規(guī)劃之后，再進行項目審批、核準或備案。在外方承諾貸款、國內(nèi)銀行承諾轉(zhuǎn)貸、設(shè)備正式招標前，項目單位通過地方發(fā)展改革部門向國家發(fā)展改革委提交項目資金申請報告，項目單位與國內(nèi)銀行正式簽署轉(zhuǎn)貸款協(xié)議后，根據(jù)有關(guān)規(guī)定到有關(guān)發(fā)展改革部門辦理國家鼓勵發(fā)展的內(nèi)外資項目確認手續(xù)。

　　申報納入國外貸款規(guī)劃的備選項目包括以下內(nèi)容：①項目簡要情況；②項目建設(shè)必要性；③擬申請借用國外貸款的類別或國別；④貸款金額及用途；⑤貸款償還責任。

　　納入國外貸款備選項目規(guī)劃的項目，應當區(qū)別不同情況履行審批、核準或備案手續(xù)：①由中央統(tǒng)借統(tǒng)還的項目，按照政府投資項目進行管理，其項目建議書、可行性研究報告由國務院發(fā)展改革部門審批或?qū)徍撕髨髧鴦赵簩徟?。②由省級政府負責償還或提供還款擔保的項目，按照省級政府投資項目進行管理，其項目審批權(quán)限，按國務院及國務院發(fā)展改革部門的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。除應當報國務院及國務院發(fā)展改革部門審批的項目外，其他項目的可行性研究報告均由省級發(fā)展改革部門審批，審批權(quán)限不得下放。③由項目用款單位自行償還且不需政府擔保的項目，參照《政府核準的投資項目目錄》規(guī)定辦理：凡《政府核準的投資項目目錄》所列的項目，其項目申請報告分別由省級發(fā)展改革部門、國務院發(fā)展改革部門核準，或由國務院發(fā)展改革部門審核后報國務院核準；《政府核準的投資項目目錄》之外的項目，報項目所在地省級發(fā)展改革部門備案。

　　在項目前期準備階段，中方要完成項目建議書和可行性研究報告，國外貸款機構(gòu) 要完成項目的評估，項目可行性研究報告審批通常應在國外貸款機構(gòu)對項目的預評估和評估階段進行。同時，應在批復可行性研究報告之前完成環(huán)境如響評價報告、移民安置計劃、土地使用批復、水土保持計劃批復、國內(nèi)銀行貸款承諾等。在完成可行性研究報告的審后，以及國外貸款機構(gòu)也已完成項目正式評估、形成備忘錄后， 向國家發(fā)展改革委報送國外貸款資金申請報告及有關(guān)附件材料。

　　項目納入國外貸款備選項目規(guī)劃并完成審批、核準或備案手續(xù)后，項目用款單位須向所在地省級發(fā)展改革部門提出項目資金申請報告。項目資金申請報告由省級發(fā)展改革部門初審后，報國務院發(fā)展改革部門審批。國務院行業(yè)主管部門、計劃單列企業(yè)集團和中央管理企業(yè)的項目資金申請報告，直接報國務院發(fā)展改革部門審批。由國務院及國務院發(fā)展改革部門審批的項目可行性研究報告，可行性研究報告中應當包括項目資金申請報告內(nèi)容，不再單獨審批項目資金申請報告。

　　項目資金申請報告應包括以下內(nèi)容：①項目概況，包括項目建設(shè)規(guī)模及內(nèi)容、總投資、資本金、國外貸款及其他資金、項目業(yè)主、項目執(zhí)行機構(gòu)、項目建設(shè)期；②國外貸款來源及條件，包括國外貸款機構(gòu)或貸款國別、還款期、寬限期、利率、承諾費等；③項目對外工作進展情況；④貸款使用范圍，包括貸款用于土建、設(shè)備、材料、咨詢和培訓等的資金安排；⑤設(shè)備和材料采購清單及采購方式，包括主要設(shè)備和材料規(guī)格、數(shù)量、單價；⑥經(jīng)濟分析和財務評價結(jié)論；⑦貸款償還及擔保責任、還款資金來源及還款計劃。

　　項目資金申請報告應附以下文件：①項目批準文件（項目可行性研究報告批準文件、項目申請報告批準文件或項目備案文件）；③國際金融組織和日本國際協(xié)力銀行貸款項目，提供國外貸款機構(gòu)對項目的評估報告；③國務院行業(yè)主管部門提出項目資金申請報告時，如項目需地方政府安排配套資金、承擔貸款償還責任或提供貸款擔保的，應出具省級發(fā)展改革部門及有關(guān)部門意見；④申請使用限制性采購的國外貸款項目，出具對國外貸款條件、國內(nèi)采購比例、設(shè)備價格等比選結(jié)果報告。

　　以上內(nèi)容均根據(jù)學員實際工作中遇到的問題整理而成，供參考，如有問題請及時溝通、指正。