第一章　總則

　　第一條　為了加強政府性債務管理，防范和化解政府性債務風險，根據(jù)有關法律、法規(guī)及國家相關規(guī)定，結合本市實際，制定本辦法。

　　第二條　本辦法所稱政府性債務，是指市區(qū)人民政府及其部門和機構、公用事業(yè)單位、經(jīng)費補助事業(yè)單位以及政府融資平臺公司經(jīng)批準舉借，由財政統(tǒng)籌安排資金償還的債務，包括外國政府貸款、國際經(jīng)濟組織貸款、中央代發(fā)地方政府債券、國債轉貸資金以及符合規(guī)定的國內(nèi)金融機構貸款等。

　　第三條　本辦法適用于本市政府性債務的編制、舉借、使用、償還和監(jiān)督管理。國家、省對政府性債務管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

　　第四條　政府性債務管理遵循舉債適度、風險可控的原則，實行分級管理、分級負責。

　　第五條　財政部門負責政府性債務的管理工作。

　　發(fā)展改革部門、審計機關、監(jiān)察機關以及其他有關部門在各自職責范圍內(nèi)做好政府性債務的相關管理工作。

　　第二章　計劃編制與批準

　　第六條　政府性債務實行年度計劃管理。政府性債務年度計劃的編制應當根據(jù)發(fā)展需要，統(tǒng)籌考慮本行政區(qū)域經(jīng)濟社會發(fā)展狀況和政府可支配財力。

　　第七條　公用事業(yè)單位、經(jīng)費補助事業(yè)單位以及政府融資平臺公司（以下統(tǒng)稱融資平臺）依照規(guī)定舉借政府性債務的，應當于每年9月底前，將下一年度的政府性債務項目計劃報送同級發(fā)展改革部門，同時將下一年度政府性債務償還計劃建議報送同級財政部門。

　　政府性債務項目計劃應當包括項目名稱、立項依據(jù)、舉借數(shù)額、償還資金來源和期限、防范和化解風險措施等內(nèi)容。

　　第八條　償還政府性債務資金來源主要依靠財政安排資金的公益性項目，除法律和國務院另有規(guī)定的以外，不得通過融資平臺舉借政府性債務。

　　第九條　發(fā)展改革部門對融資平臺報送的政府性債務項目計劃進行審核，并結合財政部門提供的下一年度可安排的以及未來年度內(nèi)可預見的政府可支配財力進行統(tǒng)籌，編制政府性債務年度計劃建議，于每年10月底前報送同級財政部門。

　　第十條　財政部門根據(jù)發(fā)展改革部門編制的政府性債務年度計劃建議，對融資平臺報送的下一年度政府性債務償還計劃建議進行審核后，編制政府性債務年度計劃草案，并于每年12月底前報送本級人民政府批準。

　　第十一條　有下列情形之一的，不予批準舉借政府性債務：

　　（一）政府性債務償還資金來源和責任主體未落實的；

　�。ǘ�）舉借的政府性債務用于國家明令禁止項目的；

　�。ㄈ�）舉借的政府性債務超過財政承受能力的；

　�。ㄋ模﹪�家規(guī)定的其他情形。

　　第十二條　財政部門應當自政府性債務年度計劃批準之日起30日內(nèi)，將政府性債務年度計劃通知相應的融資平臺。

　　區(qū)財政部門應當將區(qū)政府性債務年度計劃自批準之日起15日內(nèi)報市財政部門備案。

　　第十三條　政府性債務年度計劃確需變更，且調增幅度超過10%的，應當按照本辦法有關規(guī)定重新報送審查和批準。

　　區(qū)政府性債務年度計劃變更的，區(qū)財政部門應當自重新批準之日起15日內(nèi)報市財政部門備案。

　　第十四條　財政部門應當于每年1月31日前，向本級人民政府書面報告上一年度政府性債務年度計劃執(zhí)行情況。

　　區(qū)財政部門應當將政府性債務年度計劃執(zhí)行情況的報告及時報市財政部門備案。

　　第十五條　市、區(qū)人民政府應當定期向同級人民代表大會常務委員會報告政府性債務年度計劃編制、批準、變更和執(zhí)行情況。

　　第三章　舉借、使用與償還

　　第十六條　除經(jīng)國務院批準為使用外國政府或者國際經(jīng)濟組織貸款進行轉貸外，市、區(qū)人民政府及其部門和機構不得作為政府性債務的擔保人。

　　第十七條　財政部門應當統(tǒng)籌確定政府性債務資金的融資方式、債務利率、債務年限、提款額度和提款時間，由融資平臺根據(jù)批準的政府性債務年度計劃，與政府性債務資金貸款方簽訂合同。

　　第十八條　舉借政府性債務的建設項目資金來源中包括自籌資金的，融資平臺應當將政府性債務資金和自籌資金按照比例同時到位。

　　第十九條　政府性債務資金實行專戶共管制度，由融資平臺在銀行開設專戶，財政部門與融資平臺共同管理和監(jiān)督，并按照批準的用途合理使用，不得挪作他用。

　　第二十條　舉借政府性債務的建設項目因調整概算需增加當年政府性債務的，或者因建設項目變更以及不可抗力因素而減少或者未使用年度政府性債務資金的，融資平臺應當及時向財政部門報告，經(jīng)財政部門核實后按規(guī)定予以相應調整。

　　第二十一條　政府性債務償還資金納入財政預算管理。

　　市、區(qū)財政部門應當根據(jù)政府性債務年度計劃，按照當年應還本付息金額從財政預算中安排償還資金。

　　第二十二條　市、區(qū)人民政府建立政府性債務償還準備金（以下簡稱償債準備金）制度。償債準備金由財政部門設立專戶管理，專用于支付或者墊付政府性債務本息，任何單位和個人不得挪作他用。

　　償債準備金的來源包括：

　　（一）上級財政專項補助資金；

　　（二）財政預算安排的資金；

　�。ㄈ�）逾期還款收取的滯納金；

　�。ㄋ模﹥攤鶞蕚浣鹪鲋凳杖�；

　�。ㄎ澹┓�合規(guī)定的其他資金。

　　第二十三條　年度償債準備金規(guī)模不得少于年度應還本付息需求；因特殊情況，當年償債準備金不足以支付到期政府性債務時，可以按照規(guī)定動用財政風險準備金或者財政預算年度預備費。

　　第二十四條　融資平臺償還政府性債務的，應當在債務到期前30日向本級財政部門提出償還申請。財政部門收到申請后應當及時進行核實，并在債務到期前10日將償還資金直接撥付至融資平臺賬戶。融資平臺應當將財政部門撥付的償還資金及時、足額還本付息，并在政府性債務償清之日起7日內(nèi)向財政部門辦理政府性債務注銷手續(xù)。

　　第二十五條　融資平臺未按照規(guī)定向財政部門提出償還申請，或者財政部門直接撥付的償還資金到賬后未及時、足額償還到期債務本息的，應當依照規(guī)定承擔相應的責任。

　　第四章　風險防范與控制

　　第二十六條　市、區(qū)人民政府應當建立政府性債務監(jiān)測預警機制，制定防范和化解政府性債務風險的應急預案。

　　第二十七條　發(fā)展改革、財政部門應當加強對舉借政府性債務建設項目的科學論證，防范政府性債務風險。

　　第二十八條　市、區(qū)財政部門應當建立健全政府性債務統(tǒng)計分析制度。區(qū)財政部門應當定期匯總本級政府性債務舉借、使用、償還和風險等情況，并按照規(guī)定及時上報市財政部門。

　　第二十九條　財政部門應當建立健全政府性債務動態(tài)管理信息系統(tǒng)，對政府性債務進行實時監(jiān)測，判斷債務風險情況，合理控制債務余額、還本付息金額與當年政府可支配財力的比例。

　　市財政部門應當制定債務率、償債率等政府性債務監(jiān)測指標，并設置每項監(jiān)測指標的安全區(qū)和警示區(qū)。

　　第三十條　市財政部門每半年對市、區(qū)政府性債務風險進行統(tǒng)一評估，并將當期風險評估結果作為舉借下一期政府性債務的監(jiān)控依據(jù)。

　　對政府性債務風險評估后發(fā)現(xiàn)存在風險隱患的，市、區(qū)財政部門應當及時采取風險防范措施，控制下一期債務余額不得凈增加；當債務風險評估結果表明已出現(xiàn)政府性債務風險的，應當立即停止新增貸款，并采取措施降低債務規(guī)模。

　　當本期風險評估結果發(fā)現(xiàn)已存在風險隱患，下一期債務余額確需凈增加的；或本期出現(xiàn)政府性債務風險，下一期確需新增貸款或者凈增債務的，應當按照以下程序報批后執(zhí)行：

　�。ㄒ唬�屬于市級政府性債務的，由市財政部門報市人民政府批準；

　　（二）屬于區(qū)級政府性債務的，由區(qū)財政部門報區(qū)人民政府同意后，報市人民政府批準。

　　第五章　監(jiān)督與責任

　　第三十一條　財政、發(fā)展改革部門和審計、監(jiān)察機關應當加強對舉借政府性債務建設項目的管理和監(jiān)督檢查。融資平臺應當按照本辦法及有關規(guī)定對舉借政府性債務的建設項目進行財務管理和會計核算，接受監(jiān)督檢查。

　　第三十二條　政府性債務的舉借、使用、償還情況，列入市、區(qū)人民政府及其相關部門領導干部經(jīng)濟責任審計范疇。

　　第三十三條　財政部門及有關部門、單位的工作人員違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，由其所在單位、上級行政機關或者監(jiān)察機關依法處理；構成犯罪的，依法追究刑事責任：

　�。ㄒ唬┪窗凑找�(guī)定用途和批準額度使用政府性債務資金的；

　�。ǘ�）截留、挪用政府性債務資金的；

　�。ㄈ�）故意隱瞞或者沒有如實統(tǒng)計、報告政府性債務的；

　�。ㄋ模┢渌�違反本辦法的行為。

　　第三十四條　對違反本辦法規(guī)定，屬于《財政違法行為處罰處分條例》所列違法行為的，依法予以處罰或者處分。

　　第六章　附則

　　第三十五條　對市、區(qū)人民政府及其部門和機構依法提供了直接或者間接擔保，以及融資平臺為公益性項目舉借且以自有資金償還的債務，因特殊情況無法償還的，按照有關程序批準后納入政府性債務管理。

　　第三十六條　鎮(zhèn)人民政府、街道辦事處原則上不得舉借政府性債務，對因特殊情況確需舉借的，應當按照規(guī)定由上一級政府批準后統(tǒng)籌管理。

　　第三十七條　本辦法自2013年8月1日起施行。