【學(xué)員問題】境外投資項目申請報告如何編寫？

　　【解答】投資體制改革文件規(guī)定，國家對我國企業(yè)到境外投資資源開發(fā)類和大額用匯項目實行核準管理。根據(jù)國家發(fā)展改革委制定的境外投資項目核準辦法規(guī)定，不分企業(yè)所有制，不分資金來源、投資形式和方式，對境外投資新建、收購、參股項目及增資、再投資項目，均需從維護經(jīng)濟安全、符合產(chǎn)業(yè)政策、保障公共利益、資本項目管理等公共管理的角度進行核準。

　　1.項目申請報告的編寫內(nèi)容

　　境外投資項目申請報告與項目可行性研究報告不同，也與境內(nèi)投資項目申請報告有很大差別。該類項目申請報告不要求詳細的技術(shù)選擇分析、財務(wù)效益扣敏感性分析等企業(yè)決策所需的技術(shù)經(jīng)濟可行性分析論證；也不要求滿足中國的環(huán)境保護、市場準入等政府法規(guī)要求。政府行政機關(guān)不再審批項目可行性研究報告，項目單位可結(jié)合自身及項目情況，決定是否編制項目可行性研究報告。報送國家發(fā)展改革委的項目申請報告應(yīng)包括以下內(nèi)容：①項目名稱、投資方基本情況；②項目背景情況及投資環(huán)境情況；③項目建設(shè)規(guī)模、主要建設(shè)內(nèi)容、產(chǎn)品、目標市場，以及項目效益、風(fēng)險情況；④項目總投資、各方法資額、出資方式、融資方案及用匯金額；⑤購并或參股項目，應(yīng)說明擬購并或參股公司的具體情況。

　　報送國家發(fā)展改革委的項目申請報告應(yīng)附以下文件：①公司董事會決議或相關(guān)的出資決議；③證明中方及合作外方資產(chǎn)、經(jīng)營和資信情況的文件；③銀行出具的融資 意向書；④以有價證券、實物、知識產(chǎn)權(quán)或技術(shù)、股權(quán)、債權(quán)等資產(chǎn)權(quán)益出資的，按資產(chǎn)權(quán)益的評估價值或公允價值核定出資額，應(yīng)提交具備相應(yīng)資質(zhì)的會計師、資產(chǎn)評估機構(gòu)等中介機構(gòu)出具的資產(chǎn)評估報告，或其他可證明有關(guān)資產(chǎn)權(quán)益價值的第三方文件；⑤投標購并或合資合作項目，中外方簽署的意向書或框架協(xié)議等文件；⑥境外競標或收購項目，按規(guī)定應(yīng)報送信息報告，并附國家發(fā)展改革委出具的有關(guān)確認函件。

　　2.對境外競標或收購項目的特殊安排

　　有些境外競標或收購項目，時間要求緊，又有較大的不確定性。為了解決并購、投標等投資活動的時機選擇問題，增強企業(yè)決策的主動性和靈活性，國家對其實行預(yù)先申報規(guī)劃、自主決策立項、相機實施運作、事后上報核準的政策，要求在正式競標或?qū)ν庹介_展商務(wù)活動前，向國家發(fā)展改革委報送信息報告，國家發(fā)展改革委在收到書面信息報告之日起7個工作日內(nèi)出具有關(guān)確認函件。待項目中標或收購條件基本達成一致后，再向發(fā)展改革部門申請辦理項目核準手續(xù)。若需對外簽約，應(yīng)注意寫明“需經(jīng)中國政府有關(guān)部門批準后生效”或類以條款。信息報告的主要內(nèi)容包括：①投資主體基本情況；②項目投資背景情況；③投資地點、方向、預(yù)計投資規(guī)模和建設(shè)規(guī)模；④工作時間計劃表。

　　以上內(nèi)容均根據(jù)學(xué)員實際工作中遇到的問題整理而成，供參考，如有問題請及時溝通、指正。