八、項目預(yù)算制造成本的變更與管理

　　1.項目預(yù)算制造成本的調(diào)整：

　　1.1預(yù)算制造成本一經(jīng)確定，在執(zhí)行過程中不準(zhǔn)隨意調(diào)整，若確有特殊情況，項目經(jīng)理部應(yīng)提出報告并附上充分的證明資料，報合約部并公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)會同有關(guān)部門或人員進(jìn)行裁定，待竣工時調(diào)整。

　　1.2如項目預(yù)算制造成本核定有偏差或錯誤，發(fā)現(xiàn)后由合約部進(jìn)行復(fù)核，經(jīng)復(fù)核屬實，報主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)予以調(diào)整。

　　1.3屬報價失誤，由合約部進(jìn)行復(fù)核，經(jīng)復(fù)核屬實，報主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)予以調(diào)整。

　　1.4項目經(jīng)理部在項目實施過程中應(yīng)嚴(yán)格控制項目的各項成本投入，特別是周轉(zhuǎn)材料的投入。對于施工方案中確定的投入量，項目經(jīng)理部在施工中不得突破。項目在履約過程中如發(fā)生不可預(yù)見事項，確需增加投入的，項目經(jīng)理部應(yīng)提出專項的報告，經(jīng)公司相關(guān)部門以及公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后實施。對于項目履約過程中增加的投入，如果沒有充分的理由說明是總承包合同中所明確要求的，或者是由于技術(shù)方案編制失誤、估算不足所造成的，不得調(diào)整經(jīng)核定的項目預(yù)算制造成本。如果是以為總承包合同所要求的或是方案編制失誤所造成的增加項目成本投入，經(jīng)公司有關(guān)部門復(fù)核，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可調(diào)整項目預(yù)算制造成本。

　　1.5在工程總承包合同簽訂時業(yè)主未曾直接分包或指定分包，項目預(yù)算制造成本核定后，在施工過程中業(yè)主對某項工作提出指定分包或直接分包的要求而項目經(jīng)理必須遵從的，由項目經(jīng)理部向公司主管領(lǐng)導(dǎo)提出專項報告，并附詳細(xì)資料（包括有關(guān)子目、量、價、費用等組成），由公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后轉(zhuǎn)合約部履行有關(guān)程序。

　　2.洽商簽證和索賠費用

　　2.1對項目實施過程中發(fā)生的洽商簽證和索賠費用，項目經(jīng)理部須按時將洽商索賠臺帳（或報表）（包括適時的應(yīng)索賠臺帳、已簽認(rèn)索賠臺帳和已支付索賠臺帳）報送公司合約部。

　　2.2對于合同內(nèi)的洽商、合同外索賠、增加部分工程或單位工程的，由合約部重新核定制造成本。

　　3.項目預(yù)算制造成本實施計劃

　　項目成本管理是項目經(jīng)營工作的基礎(chǔ)，各項目的項目（商務(wù)）經(jīng)理應(yīng)做好事前預(yù)控計劃及過程管理，保證項目成本目標(biāo)的實現(xiàn)，并力爭實現(xiàn)成本節(jié)約，增加索賠收益。

　　3.1項目預(yù)算制造成本核定后，項目應(yīng)根據(jù)核定的制造成本編制項目成本實施總體計劃，分解制造成本，并注明成本發(fā)生時間，以便實施過程中控制各切塊的實際成本支出。開工25天內(nèi)將項目預(yù)算制造成本實施計劃按不同專業(yè)分別報公司合約部、財務(wù)部備案。

　　3.2項目經(jīng)理部要根據(jù)項目總體計劃制訂切塊分包合同簽訂實施計劃報合約部，合約部將據(jù)此定出重點控制目標(biāo)，以實現(xiàn)對項目履約過程的全面監(jiān)督與指導(dǎo)。分包合同上報合約部審核時，應(yīng)同時提交分包合同工程量、價清單以及對應(yīng)的成本收入分析，合約部將據(jù)此作為分包合同評審及分包工程款支付的依據(jù)。項目切塊分包合同簽訂實施計劃分專業(yè)報合約部備案。

　　3.3項目經(jīng)理部要根據(jù)項目總體計劃制訂物資總需用計劃報合約部，合約部將據(jù)此定出重點控制目標(biāo)，以實現(xiàn)對項目履約過程的全面監(jiān)督與指導(dǎo)。采購合同或采購價格上報合約部審核時，應(yīng)同時提交對應(yīng)的成本收入分析，合約部將據(jù)此作為采購合同（價格）評審及材料款支付的依據(jù)。

　　4.項目預(yù)算制造成本的各種臺帳

　　經(jīng)理部在項目預(yù)算制造成本實施過程中應(yīng)建立各種成本臺帳、工程洽商索賠臺帳、函件處理臺帳，各種臺帳應(yīng)按不同專業(yè)分別建立。

　　5.項目預(yù)算制造成本的控制按項目成本的控制辦法執(zhí)行。

　　九、考核與獎勵

　　項目完成項目預(yù)算制造成本目標(biāo)的考核與獎勵方法執(zhí)行公司《工程項目管理責(zé)任目標(biāo)考核與獎懲辦法》。

　　十、其它說明

　　本管理程序是以公司直營項目的管理模式進(jìn)行闡述，分/子公司、事業(yè)部在執(zhí)行過程中可參照相應(yīng)部門的責(zé)任、協(xié)助公司完成相應(yīng)的工作。